Cách phân tích tỷ số tài chính của ngân hàng

Các tỷ số tài chính được sử dụng rộng rãi để phân tích hiệu suất của một ngân hàng, đặc biệt là để đánh giá và đánh giá mức độ khả năng thanh toán và thanh khoản của ngân hàng. Tỷ lệ tài chính là một mức độ tương đối của hai biến tài chính được lấy từ báo cáo tài chính của một doanh nghiệp, chẳng hạn như doanh thu, tài sản, đầu tư và giá cổ phiếu. Tỷ lệ tài chính ngân hàng có thể được sử dụng bởi khách hàng, đối tác, nhà đầu tư, nhà quản lý hoặc các bên quan tâm khác của ngân hàng.

Đặt dữ liệu tài chính bạn muốn phân tích trong một ứng dụng bảng tính, chẳng hạn như Microsoft Excel. Tính toán tỷ lệ trên bảng tính dễ dàng hơn nhiều so với trên một tờ giấy, ngay cả với sự trợ giúp của máy tính tài chính.

Nếu bạn không chắc chắn nên nhập dữ liệu nào vào các ô, hãy giới hạn bản thân ở các biến quan trọng nhất như số lượng cổ phiếu đang lưu hành, giá thị trường hiện tại, tổng tài sản và nợ phải trả, tài sản hiện tại và nợ phải trả, số nợ xấu và thu nhập hàng năm (thu nhập ròng và thu nhập trước khi trả lãi, thuế, khấu hao và khấu hao-EBITDA). Bạn có thể thêm dữ liệu tài chính khác sau.

Tính tỷ số khả năng thanh toán. Tỷ số khả năng thanh toán là các tỷ số cho chúng ta biết liệu ngân hàng có phải là một doanh nghiệp lâu dài lành mạnh hay không. Một tỷ lệ tốt ở đây là tỷ lệ Cho vay và Tài sản. Nó được tính bằng cách chia số tiền cho vay với số lượng tài sản (tiền gửi) tại ngân hàng.

Tỷ lệ cho vay / tài sản càng cao, ngân hàng càng có nhiều rủi ro. Tỷ lệ cho vay trên Tài sản phải càng gần 1 càng tốt, nhưng bất cứ điều gì lớn hơn 1.1 có thể có nghĩa là ngân hàng cho vay nhiều hơn số tiền gửi, vay từ các ngân hàng khác để bù đắp thiếu hụt. Đó được coi là hành vi rủi ro.

Một tỷ lệ khác được xem xét ở đây là Tỷ lệ cho vay không thực hiện đối với tất cả các tỷ lệ cho vay, hay nói đơn giản hơn là tỷ lệ cho vay xấu. Tỷ lệ cho vay xấu cho thấy tỷ lệ các khoản vay không phù hợp mà ngân hàng có trên sổ sách.

Tỷ lệ này sẽ vào khoảng 1 đến 3 phần trăm, nhưng con số hơn 10 phần trăm cho thấy ngân hàng có vấn đề nghiêm trọng trong việc thu nợ. Khoản vay không phù hợp là khoản vay mà ngân hàng cho biết sẽ không thu hồi được. Các ngân hàng sử dụng một phương pháp khá tinh vi để tính toán số lượng các khoản vay đó.

Tính toán và phân tích tỷ lệ thanh khoản. Tỷ số thanh khoản là tỷ lệ tiết lộ liệu một ngân hàng có thể thực hiện nghĩa vụ ngắn hạn của mình và có khả thi trong tương lai ngắn hạn hay không.

Tỷ lệ chính ở đây là Tỷ lệ hiện tại. Tỷ lệ hiện tại cho biết liệu ngân hàng có đủ tiền và các khoản tương đương tiền để trang trải các khoản nợ ngắn hạn hay không.

Tỷ lệ hiện tại = Tổng tài sản hiện tại / Tổng nợ phải trả

Tỷ lệ hiện tại của một ngân hàng tốt phải luôn lớn hơn 1. Tỷ lệ nhỏ hơn 1 đặt ra mối lo ngại về khả năng của ngân hàng trong việc trang trải các khoản nợ ngắn hạn.

Tính toán và phân tích tỷ lệ hoàn vốn cho cổ đông và tỷ lệ giá thu nhập.

Để tính tỷ lệ hoàn vốn cho cổ đông, hãy chia cổ tức và lãi vốn của cổ phiếu cho giá của cổ phiếu khi bắt đầu giai đoạn được phân tích, thường là một năm dương lịch.

Ví dụ: nếu cổ phiếu vào ngày 1 tháng 1 năm 2010, có giá 10 đô la, cổ tức trên mỗi cổ phiếu là 1 đô la và vào ngày 1 tháng 1 năm 2011, cổ phiếu có giá 11 đô la, thì Tỷ lệ hoàn vốn cho cổ đông sẽ như sau: (11 đô la- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 hoặc 20 phần trăm.

Lợi nhuận cho các cổ đông ít nhất phải là lãi suất trả cho khoản tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng. Nếu không, các cổ đông sẽ tốt hơn nếu có tiền của họ trong một khoản tiền gửi ngân hàng an toàn, được bảo đảm bởi chính phủ.

Tỷ lệ giá thu nhập được tính bằng cách chia giá cổ phiếu của ngân hàng cho thu nhập trên mỗi cổ phiếu: P / E = giá của một cổ phiếu / thu nhập trên mỗi cổ phiếu. Tỷ lệ P / E thường thay đổi trong phạm vi 10 đến 20.