Mặc dù công ty quản lý của bạn có thể biết một cách trực giác một dòng sản phẩm nhất định hoặc toàn bộ doanh nghiệp có mang lại lợi nhuận hay không, trong nền kinh tế ngày nay, điều cần thiết là bạn giữ những hồ sơ tốt có thể minh họa cho sự thành công tài chính của doanh nghiệp. Các nhà đầu tư, ngân hàng và ban giám đốc của bạn sẽ muốn nhiều hơn một tuyên bố lợi nhuận cơ bản. Báo cáo tài chính doanh nghiệp cung cấp nhiều phương pháp kế toán để hiển thị dữ liệu điều hành và báo cáo các khoản nợ và tín dụng theo các nguyên tắc kế toán cơ bản. Các tiêu chuẩn ngành và hướng dẫn quy định về báo cáo tài chính cũng phải được tuân thủ trong loại kế toán này.
Báo cáo tài chính doanh nghiệp là gì?
Báo cáo tài chính doanh nghiệp là một hoạt động thiết yếu cho tất cả các doanh nghiệp. Hình thức kế toán này cần cung cấp cho các nhà đầu tư và chủ nợ những thông tin hữu ích mà họ có thể sử dụng trong việc đưa ra quyết định cho vay hoặc đầu tư. Vì các cổ đông và tổ chức cho vay dựa vào thu nhập hoặc trả nợ từ doanh nghiệp của bạn để điều hành chính xác các công ty của họ và ước tính dòng tiền của họ, điều cần thiết là công ty của bạn có thể trình bày thông tin chính xác, kịp thời nói lên sức khỏe tổng thể của công ty bạn. Việc không cung cấp thông tin chính xác không chỉ dẫn đến các vấn đề về danh tiếng; nó có thể gây ra những khó khăn pháp lý.
Báo cáo tài chính doanh nghiệp là rất cần thiết để chuẩn bị thuế và bảo vệ kiểm toán, là tốt. Khi doanh nghiệp của bạn nộp báo cáo hàng tháng hoặc hàng quý cho thấy sức khỏe của công ty, bạn có thể sử dụng thông tin đó để chuẩn bị các báo cáo khác, phức tạp hơn về thời gian nộp thuế hoặc giữ chúng trong trường hợp công ty của bạn phải chịu kiểm toán.
Nhìn chung, mục tiêu chính của báo cáo tài chính doanh nghiệp là cung cấp cho người tham gia thị trường vốn thông tin cho việc ra quyết định tài chính. Tuy nhiên, không cần thiết phải hạ thấp thông tin được cung cấp xuống mức của một giáo dân. Các nhà đầu tư, chủ nợ và những người ra quyết định khác dự kiến sẽ có hiểu biết chung về các nguyên tắc kế toán và áp dụng những điều này để hiểu các báo cáo được cung cấp bởi công ty của bạn.
Tại sao báo cáo tài chính doanh nghiệp là quan trọng
Báo cáo tài chính doanh nghiệp rất quan trọng vì nó cung cấp thông tin cần thiết cho ban quản lý, cũng như những người khác có lợi ích thị trường vốn trong doanh nghiệp của bạn. Thông tin này là cần thiết để đưa ra quyết định về đầu tư, mua hoặc cho vay trong tương lai. Đối với các nhà lãnh đạo công ty, các báo cáo tài chính có thể được so sánh với dữ liệu trong quá khứ để xác định các quyết định nhất định đã tác động đến điểm mấu chốt như thế nào và liệu các lựa chọn tương tự có nên được thực hiện trong tương lai hay không. Ngoài ra, một cái nhìn cấp cao về công ty Sức khỏe tài chính tổng thể là rất quan trọng trong việc xác định nên tiếp tục hoặc giảm nhân sự, đầu tư tài chính hay kinh tế, theo đuổi sáp nhập và mua lại hoặc tăng hoặc giảm giá. Họ cũng có thể giúp bạn xác định tính thanh khoản của doanh nghiệp của bạn, điều này có thể cho biết liệu công ty có thể tiếp tục như những gì được gọi là mối quan tâm, một hoặc một thực thể sẽ duy trì hoạt động trong tương lai gần hay không.
Đối với các nhà đầu tư và chủ nợ, báo cáo tài chính doanh nghiệp rất hữu ích vì chúng tiết lộ nghĩa vụ tài chính của một doanh nghiệp. Điều này nói lên tiềm năng cho các nguồn lực kinh tế trong tương lai tăng vọt và cho biết liệu đây có phải là thời điểm tốt để cho vay hoặc đầu tư vào công ty của bạn hay không.
Nguyên tắc báo cáo tài chính doanh nghiệp đã được đưa ra bởi Hội đồng Chuẩn mực Kế toán Tài chính, kế thừa của Hội đồng Nguyên tắc Kế toán, tồn tại ở Hoa Kỳ từ năm 1973. Tất cả các báo cáo tài chính doanh nghiệp phải tuân theo Nguyên tắc Kế toán được Chấp nhận Chung để thông tin được trình bày trên các ngành công nghiệp có thể được hiểu toàn cầu.
Cách sử dụng Báo cáo tài chính doanh nghiệp
Báo cáo tài chính doanh nghiệp có thể được sử dụng cho các mục đích ra quyết định của các bên trong và bên ngoài. Riêng đối với các công ty lớn hơn, trong đó nhiều người chơi lớn không có quyền truy cập vào dữ liệu tài chính quan trọng, các báo cáo này rất cần thiết trong việc cung cấp cơ sở cho các quyết định liên quan đến nhân sự, nhân rộng và thiết lập mức giá.
Chẳng hạn, một đại lý ô tô đang cố gắng quyết định có mang về 10 nhân viên mới hay không. Năm vừa qua rất bận rộn, với số liệu bán hàng cao. Thêm nhân viên về lô sẽ đi một chặng đường dài để cung cấp dịch vụ cao cấp cho khách hàng. Tuy nhiên, đại lý chỉ bán xe từ một nhà sản xuất ô tô. Thương hiệu này đã phát hành một mô hình mới trong một thời gian và những chiếc xe đang được giao dường như ngày càng có nhiều khiếm khuyết của nhà sản xuất. Trong kịch bản này, sẽ rất hữu ích cho các đại lý xe hơi để biết liệu nhà sản xuất ô tô đang gặp khó khăn về tài chính và liệu đây có phải là nguyên nhân của việc chi tiêu ít hơn cho nghiên cứu và phát triển hoặc kiểm soát chất lượng.
Nếu đại lý địa phương có cơ hội xem xét báo cáo tài chính doanh nghiệp từ nhà sản xuất ô tô, nó có thể giới thiệu thu nhập và chi phí của thương hiệu, cũng như tổng tài sản, nợ và vốn chủ sở hữu. Tất cả các thông tin này có thể chứng minh hữu ích trong việc xác định liệu đại lý có nên mở rộng quy mô với nhân viên mới hay không, liệu họ có nên mong đợi sự chậm lại trong tương lai do thất bại trong việc đầu tư vào thương hiệu hay không.
Báo cáo tài chính doanh nghiệp cũng có thể hữu ích cho các chủ nợ và nhà đầu tư ở bên ngoài doanh nghiệp. Hãy nói rằng cùng một đại lý ô tô đang tìm kiếm một khoản vay để mở rộng đến một địa điểm thứ hai. Một ngân hàng địa phương sẽ cần phải xem xét các báo cáo tài chính của công ty đại lý trước khi có thể xác định xem công ty có an toàn để cho vay hay không. Ngoài ra, ngân hàng có thể muốn xem xét các báo cáo tài chính của nhà sản xuất ô tô, vì họ trình bày mô tả tốt hơn về tiềm năng tăng trưởng của đại lý nếu họ tiếp tục bán chỉ một thương hiệu xe hơi.
Là người tiêu dùng, báo cáo tài chính doanh nghiệp rất hữu ích khi xác định liệu bạn có nên đầu tư cá nhân hay không. Ví dụ, bạn đang xem xét việc mua cổ phiếu trong một công ty viễn thông. Bạn không chắc chắn doanh nghiệp viễn thông cụ thể nào sẽ mang lại cổ tức cao nhất hoàn toàn dựa trên giá giao dịch và lịch sử giá trị cổ phiếu của họ. Báo cáo tài chính doanh nghiệp đóng một vai trò quan trọng đối với bạn với tư cách là nhà đầu tư, bởi vì chúng cho phép bạn xem công ty đang hoạt động như thế nào. Bằng cách xem xét các báo cáo tài chính cho nhiều công ty viễn thông, bạn sẽ có thể xác định đâu là nơi tốt nhất để đầu tư.
Ngoài ra, một khi bạn nắm giữ cổ phiếu trong một công ty nhất định, bạn cần phải tiếp tục chú ý đến các báo cáo tài chính của mình. Theo thời gian, bạn có thể thấy xu hướng tăng trưởng khuyến khích bạn đầu tư thêm tiền vào cổ phiếu của họ. Tương tự, tuy nhiên, bạn có thể quan tâm bởi một cái gì đó mà bạn nhìn thấy và chọn để phân bổ lại thu nhập đầu tư của bạn ở nơi khác.
Làm thế nào để cải thiện báo cáo tài chính doanh nghiệp
Báo cáo tài chính doanh nghiệp chỉ tốt như thông tin dựa trên. Các báo cáo cẩn thận, tỉ mỉ phải được lưu giữ cho mọi giao dịch được thực hiện bởi một công ty. Thông tin hàng ngày phải được theo dõi và đưa vào báo cáo hàng tháng và hàng quý. Đổi lại, những điều này phải chính xác, để báo cáo tài chính nửa năm hoặc hàng năm cũng chính xác.
Không có thay thế cho sổ sách cẩn thận. Không chỉ cung cấp cho các chủ nợ và nhà đầu tư thông tin chính xác cần thiết từ quan điểm đạo đức, việc không làm như vậy có thể gây ra những khó khăn pháp lý đáng kể. Ngoài ra, những người ra quyết định nội bộ phải có quyền truy cập vào thông tin tài chính cập nhật, hoàn toàn chính xác để họ có thể đưa ra lựa chọn sáng suốt để thúc đẩy công ty tiến lên.
Là một người ra quyết định trong một công ty, điều quan trọng là phải xem xét báo cáo tài chính của công ty một cách cẩn thận. Nếu bất cứ điều gì có vẻ không ổn hoặc không đúng chỗ, hãy báo cáo cho các bên thích hợp ngay lập tức. Cho dù bộ phận kế toán có thể cẩn thận đến mức nào, thỉnh thoảng vẫn có những sai lầm xảy ra. Luôn cảnh giác và thông báo cho các quyền hạn về bất kỳ lỗi nào có thể đi một chặng đường dài trong việc đưa công ty vào quỹ đạo thích hợp. Ngoài ra, làm như vậy có thể dẫn đến việc sửa các báo cáo của công ty trước khi chúng vào tay các nhà đầu tư hoặc chủ nợ. Một khi một lỗi đạt đến điểm đó trong quá trình, nó có thể sẽ có vấn đề hơn nhiều.
Bốn loại báo cáo tài chính doanh nghiệp là gì?
Khi lập báo cáo tài chính doanh nghiệp, thường có bốn loại báo cáo tài chính có thể được sử dụng. Chúng song song với báo cáo tài chính được sử dụng trong ngành kế toán. Chúng là báo cáo thu nhập, bảng cân đối, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu. Mỗi người phụ thuộc vào thông tin hơi khác nhau và cung cấp cho những người đánh giá chúng một cái nhìn khác nhau về sức khỏe tài chính của doanh nghiệp.
Một báo cáo thu nhập được sử dụng để minh họa hiệu quả tài chính của một tổ chức trong một khoảng thời gian nhất định (kỳ báo cáo). Báo cáo thu nhập báo cáo tất cả doanh thu, và sau đó bao gồm các chi phí phát sinh. Bằng cách trừ chi phí từ bán hàng, có thể đạt được thu nhập ròng hoặc lỗ ròng. Nếu công ty của bạn giao dịch với các cổ đông, bạn cũng có thể cung cấp một con số thu nhập trên mỗi cổ phần trên báo cáo thu nhập của bạn. Vì loại báo cáo tài chính doanh nghiệp này nói lên hiệu suất tổng thể của công ty, nên nó được coi là tuyên bố hữu ích nhất.
Một bảng cân đối kế toán được sử dụng để minh họa tình hình tài chính tổng thể của một công ty tại một thời điểm nhất định. Thông tin được phân loại thành một trong ba loại: tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu. Theo Nguyên tắc Kế toán được chấp nhận chung, các mục trong danh mục tài sản và nợ phải được trình bày theo thứ tự từ ít nhất đến thanh khoản thấp nhất. Tuyên bố này cũng được các chủ nợ và nhà đầu tư đánh giá cao về khả năng nói lên sức khỏe tổng thể của một công ty.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được sử dụng để hiển thị tiền đã vào và ra khỏi doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định. Nói chung, loại báo cáo tài chính này được chia thành ba loại: hoạt động điều hành, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. Loại báo cáo này thường ít được phân phối rộng rãi, vì nó không vẽ rõ ràng một bức tranh về tình trạng tài chính tổng thể của công ty. Ngoài ra, có thể khó giải mã cho giáo dân.
Loại báo cáo tài chính doanh nghiệp cuối cùng là báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu. Tài liệu này minh họa tất cả các thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định đối với cổ phiếu của cổ phiếu, cổ tức và lợi nhuận hoặc thua lỗ. Đối với loại báo cáo này, vốn chủ sở hữu ban đầu cộng với thu nhập ròng, trừ cổ tức và cộng hoặc trừ bất kỳ thay đổi nào khác bằng với vốn chủ sở hữu kết thúc. Báo cáo về sự thay đổi trong vốn chủ sở hữu thường chỉ được cung cấp cho các bên ngoài. Tiện ích của loại báo cáo này để quản lý và đưa ra các quyết định tài chính nội bộ còn hạn chế.
Để có được cảm nhận tốt nhất về một công ty, sức khỏe và tình trạng tài chính tổng thể của công ty, việc xem xét tất cả bốn loại báo cáo tài chính của công ty là lý tưởng. Làm như vậy cung cấp một cái nhìn toàn diện về những gì đang diễn ra tốt đẹp và những gì dành cho doanh nghiệp, và, vì nó được xem trên quy mô lớn như vậy, có thể đưa ra các đề xuất cải tiến có thể bị bỏ lỡ nếu các báo cáo được xem độc lập. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải thận trọng khi phát hành báo cáo tài chính doanh nghiệp cho các bên bên ngoài. Các chủ nợ và nhà đầu tư chỉ nên nhận thông tin theo yêu cầu của Nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung hoặc điều đó là hoàn toàn cần thiết cho việc ra quyết định của họ.
