Các tổ chức phi lợi nhuận thường phát triển các nguồn doanh thu đa dạng, chẳng hạn như với các khoản tài trợ từ các tổ chức tư nhân và chính phủ, quyên góp công cộng một lần và gây quỹ sự kiện đặc biệt. Tuy nhiên, các tổ chức phi lợi nhuận phải tuân thủ các quy định của chính phủ để duy trì trạng thái được miễn thuế 501 (c) (3) của họ và tránh phải trả tiền phạt. Miễn là các hoạt động của họ nằm trong hướng dẫn của chính phủ, các tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế có thể đầu tư vào cổ phiếu mà không phải trả bất kỳ khoản thuế nào đối với cổ tức bằng cổ phiếu hoặc lợi nhuận từ việc bán hàng.
Sử dụng lợi nhuận tốt
Theo quy định của IRS, 501 (c) (3) tổ chức phi lợi nhuận phải được tổ chức và vận hành cho các mục tiêu từ thiện, tôn giáo, giáo dục, khoa học, văn học, thử nghiệm vì an toàn công cộng, thúc đẩy thi đấu thể thao nghiệp dư quốc gia hoặc quốc tế và ngăn chặn sự tàn ác đối với trẻ em hoặc động vật. Mặc dù các tổ chức phi lợi nhuận có thể kiếm được lợi nhuận từ đầu tư chứng khoán, nhưng họ không được phép sử dụng lợi nhuận để làm giàu cho quản lý của tổ chức hoặc các cá nhân khác. Thay vào đó, họ phải cày tiền trở lại vào tổ chức phi lợi nhuận cho công việc của mình. Mặt khác, Dịch vụ doanh thu nội bộ có thể áp thuế tiêu thụ đặc biệt đối với quản lý của tổ chức phi lợi nhuận và những người khác đã được hưởng lợi từ bất kỳ chia sẻ lợi nhuận.
Tạo chính sách
Trước tiên, nhân viên và thành viên hội đồng quản trị phi lợi nhuận nên xây dựng chính sách đầu tư bao gồm các vấn đề như vai trò của đầu tư trong việc hỗ trợ công việc của tổ chức phi lợi nhuận, yêu cầu pháp lý ảnh hưởng đến đầu tư, mức độ rủi ro có thể chấp nhận và có thể chi bao nhiêu hoặc tái đầu tư. Họ nên tìm kiếm sự trợ giúp từ CPA, nếu cần thiết. Các tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế báo cáo thu nhập từ đầu tư chứng khoán trên Dòng 10 của Mẫu IRS 990, tờ khai thuế thông tin hàng năm mà họ nộp hàng năm.
