Trước khi thẻ tín dụng và séc du lịch được sử dụng phổ biến, nhiều thương nhân và cá nhân đã sử dụng thư tín dụng để hỗ trợ tài chính cho các giao dịch bán hàng và dịch vụ của họ khi giao dịch với khách hàng hoặc thương nhân không xác định. Thư tín dụng vẫn đang được sử dụng, và cung cấp một số lợi thế. Tuy nhiên, thư tín dụng cũng có nhược điểm, một số trong đó là đáng kể.
Định nghĩa
Ngân hàng phát hành thư tín dụng để đảm bảo thanh toán được thực hiện thay mặt cho người thụ hưởng được nêu tên, thường là khách hàng doanh nghiệp hoặc thương nhân của ngân hàng. Khi được sử dụng cho các giao dịch thương mại, thư tín dụng có chức năng tương tự như hạn mức tín dụng hoặc tài khoản có ngày thanh toán được chỉ định, chẳng hạn như thanh toán -15 - thanh toán trong vòng 15 ngày - hoặc thanh toán ròng -30 - trong vòng 30 ngày. Các ngân hàng cũng có thể phát hành thư tín dụng cho những công dân nổi tiếng mà họ tin tưởng để thực hiện tốt nghĩa vụ tài chính của mình. Thư tín dụng cho phép các cá nhân đi du lịch mà không cần mang theo một khoản tiền mặt lớn.
Các loại
Thư tín dụng có một số hình thức, khác nhau ở một số chức năng tùy thuộc vào loại cụ thể. Thư tín dụng có thể là chính - nghĩa là, đây là phương thức thanh toán chính - hoặc phụ, có nghĩa là thư tín dụng đóng vai trò dự phòng trong trường hợp người thụ hưởng không thanh toán. Một thư tín dụng được xác nhận được phát hành bởi một ngân hàng nước ngoài và được bảo đảm là hợp lệ bởi một ngân hàng trong nước. Một thư tín dụng thương mại đảm bảo thanh toán hàng hóa cho người bán được giao cho người mang thư sau khi xuất trình chứng từ thỏa đáng của người bán. Một thư tín dụng không thể hủy ngang đảm bảo thanh toán của ngân hàng phát hành miễn là người thụ hưởng đáp ứng các điều khoản quy định trong tài liệu, trái với thư tín dụng có thể hủy bỏ, mà ngân hàng có thể sửa đổi hoặc hủy thanh toán.
Thư tín dụng đặc biệt
Thư tín dụng cũng bao gồm các trường hợp đặc biệt. Thư tín dụng có thể chuyển nhượng cho phép người thụ hưởng ban đầu chuyển thư tín dụng và bảo lãnh thanh toán cho bên thứ ba, người sau đó trở thành người thụ hưởng. Thư tín dụng trả chậm chỉ định thanh toán sau khi thời gian cụ thể đã qua. Thư tín dụng back-to-back sử dụng thư tín dụng đầu tiên làm tài sản thế chấp cho thư tín dụng thứ hai, mà người thụ hưởng phát hành cho nhà cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ thực tế. Một thư tín dụng có điều khoản đỏ ứng trước tiền mặt cho người bán trước khi giao hàng hóa hoặc dịch vụ thực tế. Một dòng tín dụng quay vòng cho phép người thụ hưởng rút ra số tiền tín dụng được chỉ định trong một số lần xác định; ngân hàng phát hành khôi phục tín dụng về số tiền ban đầu sau mỗi giao dịch.
Ưu điểm và nhược điểm
Ưu điểm chính của thư tín dụng là nó loại bỏ nhu cầu thanh toán tiền mặt trước. Tuy nhiên, người bán có thể gặp phải vấn đề với thư tín dụng, chẳng hạn như lịch giao hàng không thể hoặc chi phí không được chấp nhận. Nỗ lực sửa đổi các điều khoản của thư tín dụng cũng có thể gây ra sự gián đoạn trong giao dịch. Sự khác biệt trong các tài liệu được trình bày bởi người bán cũng có thể khiến ngân hàng phát hành vô hiệu hóa thư tín dụng, theo Tổ chức nghiên cứu tín dụng.
