Tiền mặt là một tài khoản được sử dụng trong kế toán có số dư nợ thông thường. Kế toán được thực hiện bằng phương pháp nhập kép bằng ghi nợ và tín dụng. Tài khoản tiền mặt thể hiện số tiền mà công ty có trong tay hoặc trong tài khoản ngân hàng của mình.
Rút tiền
Khi một công ty viết séc tổng cộng nhiều hơn số tiền mặt có sẵn, tài khoản tiền mặt sẽ có số dư tín dụng.
Tiền gửi không được ghi lại
Tài khoản tiền mặt của công ty có thể phản ánh số dư tín dụng nếu khoản tiền gửi được thực hiện chưa được ghi vào sổ đăng ký séc.
Kiểm tra thư
Đôi khi một công ty gửi thư vào buổi chiều khiến tài khoản tiền mặt có số dư tín dụng. Công ty sau đó thực hiện và ghi lại một khoản tiền gửi vào ngày hôm sau.
Rút tiền điện tử
Thông thường, rút tiền điện tử xảy ra mà công ty không mong đợi. Việc rút tiền này sẽ khiến tài khoản tiền mặt có số dư tín dụng.
Phí hàng tháng
Phí hàng tháng xảy ra với tài khoản ngân hàng và có thể khiến tài khoản tiền mặt có số dư tín dụng nếu không có đủ tiền trong tài khoản để trang trải phí.
