Các giao dịch tự động thanh toán bù trừ (ACH) liên quan đến việc xử lý hàng loạt các khoản tiền có giá trị được chuyển nhượng. Một tổ chức tài chính có nguồn gốc làm việc thông qua một nhà điều hành ACH chuyển tiếp giao dịch vào mạng ACH. Tổ chức tài chính nhận xử lý tiền thành các khoản tín dụng và ghi nợ từ tài khoản của tổ chức nhận. Đạo luật Bảo mật Ngân hàng yêu cầu các doanh nghiệp xử lý các giao dịch ACH, như sòng bạc và ngân hàng, để giám sát hành vi và giao dịch của khách hàng. Báo cáo cần phải được nộp khi phát hiện hành vi tài khoản đáng ngờ có thể liên quan đến rửa tiền.
Các mặt hàng bạn sẽ cần
-
Kiến thức về giao dịch ACH và IAT
-
Hướng dẫn vận hành kiểm soát nội bộ
Giám sát hoạt động của khách hàng
Xem xét tài liệu về các giao dịch ACH liên quan đến cách mở tài khoản, bao gồm các giao dịch ACH quốc tế (IAT) và chương trình nhận dạng khách hàng. Xác định xem ACH và IAT có nằm trong các hoạt động bình thường đối với loại hình kinh doanh không. Phân tích nguồn gốc hoặc quyền tài phán đích, tần suất giao dịch và số tiền.
Xác định rủi ro của ngân hàng liên quan đến giao dịch ACH và IAT. Đánh giá vị trí, quy mô của ngân hàng và các mối quan hệ tài khoản khách hàng liên quan đến khối lượng đô la, loại và tần suất giao dịch ACH. Xem xét điểm đến và vị trí xuất phát của IAT đến vị trí của ngân hàng.
Xác định các tài khoản khách hàng liên quan đến hoạt động lớn và thường xuyên của số tiền IAT và ACH. Theo dõi các giao dịch được xử lý theo lô khi số tiền ACH nhất định được đặt vào các tài khoản lỗi được xử lý riêng hoặc được tách riêng cho các mục đích khác. Tăng cường giám sát các khách hàng có rủi ro cao với các giao dịch IAT có nguồn gốc và nhận được đặt tại các vị trí địa lý có rủi ro cao, theo tuyên bố của Hội đồng kiểm tra tổ chức tài chính liên bang.
Xem xét khiếu nại của khách hàng liên quan đến xử lý tài khoản. Điều tra lợi nhuận trái phép liên quan đến gian lận có thể. Theo dõi các giao dịch ACH và IAT trùng lặp.
Kiểm tra các giao dịch ACH và IAT từ một mẫu tài khoản từ các khách hàng có rủi ro cao. Xem lại các tài khoản bắt chước các giao dịch ACH khi được bắt đầu qua điện thoại hoặc từ Internet, đặc biệt nếu đây là các phương thức được sử dụng khi tài khoản được mở.
Lưu ý khối lượng và loại hoạt động ACH và IAT khi hoạt động kinh doanh của khách hàng không tương ứng với bản chất của các giao dịch. Chặn tài khoản khách hàng trước đây có liên quan đến các giao dịch trùng lặp và gian lận hoặc các hoạt động trái phép khác.
Lời khuyên
-
Xem xét và kiểm tra tất cả các thủ tục của hoạt động kiểm soát nội bộ của tổ chức tài chính. Đánh giá và xác định những nơi mà các hoạt động không tuân theo các tiêu chuẩn của Ban Giám đốc. Kiểm soát nội bộ chính xác để giảm thiểu rủi ro của ngân hàng và ngăn chặn các chương trình tài khoản gian lận.
