Ngân hàng nước ngoài đề cập đến việc gửi tiền của một công ty hoặc cá nhân trong một ngân hàng nằm bên ngoài nơi cư trú quốc gia của họ. Mặc dù thuật ngữ này ngụ ý rằng các ngân hàng này nằm trên các hòn đảo, trên thực tế, nhiều ngân hàng nước ngoài được tìm thấy ở các địa điểm trên bờ, như Panama, Luxembourg và Thụy Sĩ. Ưu điểm của ngân hàng nước ngoài là, trong nhiều trường hợp, các quỹ được miễn thuế ở nơi các ngân hàng được đặt. Các ngân hàng nước ngoài cũng cung cấp các dịch vụ tương tự như các ngân hàng trong nước và thường thì họ cung cấp nhiều ẩn danh hơn so với các ngân hàng "nội địa".
Nguồn gốc của ngân hàng nước ngoài
Thuật ngữ "ngân hàng nước ngoài" bắt nguồn từ các ngân hàng được thành lập trên Quần đảo Channel của Anh, ngoài khơi tây bắc nước Pháp. Các tổ chức này được thành lập như thiên đường thuế để thu hút đầu tư nhiều hơn. Hiện nay, nhiều khu vực pháp lý nơi các ngân hàng nước ngoài được đặt không gửi tiền thuế. Ngân hàng nước ngoài còn được gọi là "ngân hàng tư nhân".
Chức năng của một ngân hàng nước ngoài
Một ngân hàng nước ngoài cung cấp các dịch vụ giống như một ngân hàng nội địa. Đây là một tổ chức để gửi tiền tiết kiệm và cũng cung cấp dịch vụ đầu tư cho khách hàng của mình. Người gửi tiền không cần phải trực tiếp mở tài khoản. Bởi vì các ngân hàng nước ngoài được tìm thấy ở những nơi sẽ kéo theo thời gian di chuyển dài, họ thường mở tài khoản dựa trên tài liệu được chứng thực về danh tính và tài sản của cá nhân. Đối với các khoản tiền gửi lớn, tài khoản có thể được thiết lập thông qua các trung gian trên bờ đặt tại quốc gia cư trú của người gửi tiền.
Ưu điểm
Các ngân hàng nước ngoài thường được đặt tại các khu vực pháp lý có mức thuế thấp, hoặc không chịu thuế, đối với tiền gửi và lợi nhuận. Họ cũng cung cấp một mức độ riêng tư, trong đó cách ly tài sản khỏi sự giám sát hoặc tịch thu của cơ quan thuế ở nước xuất xứ của người gửi tiền. Ít quy định hơn được áp dụng cho các ngân hàng nước ngoài, vì họ hoạt động như một tổ chức ngân hàng độc lập hoặc là một phần của một thực thể ngân hàng lớn hơn nằm trên bờ ở một quốc gia khác. Đối với người gửi tiền sống ở các quốc gia có điều kiện chính trị không ổn định, các ngân hàng nước ngoài cũng cung cấp một lợi thế trong việc cung cấp một vị trí an toàn và an toàn nơi họ có thể đặt tài sản của mình.
Thuế và Pháp lý
Nhiều ngân hàng nước ngoài được đặt tại các khu vực tài phán không đánh thuế hoặc đánh thuế thấp đối với tiền gửi và lợi nhuận. Tuy nhiên, các trường hợp ngoại lệ tồn tại, chẳng hạn như Thụy Sĩ. Hơn nữa, các quốc gia như Hoa Kỳ và các quốc gia thành viên của Liên minh Châu Âu yêu cầu theo luật pháp rằng công dân của họ khai báo thu nhập hoặc tài sản nằm trong tài khoản nước ngoài. Không làm như vậy được coi là trốn thuế và có thể bị truy tố hình sự. Mặc dù các ngân hàng nước ngoài cung cấp quyền riêng tư cao hơn cho chủ tài khoản, họ vẫn yêu cầu bằng chứng nhận dạng khi thiết lập tài khoản. Điều này là để ngăn chặn hoạt động tội phạm, chẳng hạn như rửa tiền.
Vị trí của các ngân hàng nước ngoài
Các ngân hàng nước ngoài được tìm thấy phân tán rộng rãi về mặt địa lý tại các địa điểm như Quần đảo Cayman, Bermuda, Luxembourg, Quần đảo Channel, Macau và Panama. Các ngân hàng nước ngoài cũng được đặt ở những nơi khác trên toàn thế giới. Nhiều người trong số họ là công ty con của các tổ chức lớn hơn. Mỗi khu vực pháp lý này có các luật khác nhau liên quan đến quyền riêng tư và nợ thuế. Họ cũng có các hệ thống chính trị khác nhau và không phải tất cả đều là thiên đường thuế.
