Tiền mặt là một tài khoản bảng cân đối kế toán phản ánh số dư cuối kỳ cho một kỳ kế toán, có thể là một tháng, quý hoặc năm. Số dư tiền mặt âm có thể là kết quả của việc viết séc hoặc thực hiện chuyển khoản điện tử vượt quá số dư tiền mặt trên sổ sách. Các mục kế toán để tăng và giảm tài khoản tiền mặt lần lượt là một khoản nợ và tín dụng. Số dư tiền mặt dương và âm được gọi là số dư nợ và tín dụng, tương ứng. Ghi lại số dư tiền mặt âm bằng tài khoản riêng hoặc tài khoản phải trả trên bảng cân đối kế toán.
Nhập số dư tiền mặt âm trong một tài khoản riêng. Trang web AccountTools gợi ý "séc rút tiền" hoặc "séc thanh toán vượt quá tiền mặt" có thể là nhãn tài khoản, trong khi trang web AccountCoach đề xuất "séc được viết vượt quá số dư tiền mặt". Dù là nhãn nào, tài khoản nên được liệt kê trong phần nợ hiện tại của bảng cân đối kế toán. Ví dụ: nếu có số dư tiền mặt âm 100 đô la, hãy ghi có (tăng) tài khoản séc rút tiền và ghi nợ (tăng và không trả) tài khoản tiền mặt thêm 100 đô la mỗi lần. Do đó, tiền mặt sẽ có số dư bằng không và tài khoản séc bị rút tiền sẽ có số dư tín dụng 100 đô la.
Ghi lại số dư tiền mặt âm trong các tài khoản phải trả. Việc duy trì một tài khoản riêng cho các tài khoản rút tiền nhỏ và tạm thời có thể làm lộn xộn bảng cân đối mà không cung cấp thêm thông tin hữu ích. Tiếp tục với ví dụ, thay vì tạo một tài khoản riêng biệt, chỉ cần các tài khoản tín dụng (tăng) phải trả 100 đô la và ghi nợ (tăng và không trả) số dư tiền mặt âm.
Xóa số dư tiền mặt âm. Giải quyết số dư tiền mặt âm một cách nhanh chóng trừ khi doanh nghiệp của bạn gặp rắc rối về tài chính. Các doanh nghiệp thường mua bảo vệ thấu chi trên tài khoản ngân hàng của họ mặc dù các ngân hàng có thể cho phép kiểm tra để xóa ngay cả khi tiền không ở đó như một phép lịch sự đối với khách hàng doanh nghiệp của họ. Để kết luận ví dụ, nếu bạn thực hiện bán hàng bằng tiền mặt 500 đô la, hãy ghi có (tăng) tài khoản bán hàng thêm 500 đô la, ghi nợ (giảm) các tài khoản phải trả hoặc tài khoản séc bị rút tiền bằng 100 đô la và ghi nợ tài khoản tiền mặt bằng 400 đô la (500 đô la - 100 đô la). Bây giờ bạn có một số dư tiền mặt tích cực.
Lời khuyên
-
Số dư tiền mặt âm trên sổ sách không nhất thiết có nghĩa là số dư âm tại ngân hàng. Có thể mất bốn ngày để séc bị xóa, trong thời gian đó tiền gửi hoặc chuyển khoản từ khách hàng có thể đủ để chi trả cho séc bằng văn bản.
