Một công ty thường sử dụng tiền mặt nhỏ để mua hàng nhỏ hoặc hoàn trả cho nhân viên cho các chi tiêu nhỏ. Mỗi tháng, kế toán hoặc nhân viên khác sẽ cần phải cân đối tiền mặt nhỏ và bổ sung tiền. Quá trình này không nên mất quá nhiều thời gian, vì tiền nhỏ trong tay là một số tiền nhỏ, thường dưới 100 đô la cho các công ty nhỏ. Các công ty lớn có thể có tài khoản tiền mặt nhỏ giữ tới $ 500 trở lên. Các thủ tục đối chiếu, tuy nhiên, không khác nhau bất kể số tiền trong các quỹ tiền mặt nhỏ.
Viết con số tiền mặt bình thường trên một tờ giấy. Con số này là số tiền mặt mở cho tiền mặt nhỏ, chẳng hạn như 100 đô la.
Đếm số tiền mặt hiện tại trong hộp tiền mặt hoặc ngăn kéo. Trừ tổng số tiền mặt có được từ số dư đầu kỳ.
Tổng số các khoản thu chi tiết chi tiêu tiền mặt nhỏ. Khấu trừ tổng số hóa đơn từ con số trong Bước 2. Tiền mặt nhỏ sẽ cân bằng nếu hai mặt hàng này bằng không.
Nghiên cứu sự khác biệt so với tính toán trong Bước 3. Tìm kiếm các biên lai bị thiếu, kể lại tiền mặt trong tay và hỏi nhân viên về bất kỳ việc sử dụng tiền lẻ nào không được báo cáo.
Bổ sung các quỹ tiền mặt nhỏ bằng cách yêu cầu tiền mặt bằng với các khoản thu. Chủ sở hữu hoặc người quản lý kế toán thường có thẩm quyền yêu cầu các khoản ứng trước tiền mặt để bổ sung hộp tiền mặt nhỏ.
Lời khuyên
-
Luôn luôn sử dụng các thủ tục chi tiết cho việc sử dụng tiền mặt nhỏ. Một phiếu ủy quyền quản lý nên là cần thiết để cung cấp cho một nhân viên tiền mặt nhỏ cho các chi tiêu nhỏ.
