Tỷ giá hối đoái là giá của một loại ngoại tệ mà một đô la có thể mua. Sự gia tăng giá trị của đồng đô la có nghĩa là một đô la có thể mua nhiều ngoại tệ hơn, vì vậy về cơ bản bạn sẽ nhận được nhiều hơn cho cùng một số tiền. Các doanh nghiệp nhập khẩu và xuất khẩu hàng hóa rất nhạy cảm với sự biến động của tỷ giá hối đoái. Nhưng ngay cả khi bạn giao dịch trong nước, bạn vẫn có rủi ro tiền tệ gián tiếp nhờ vào nền kinh tế rộng lớn hơn.
Thanh toán nhà cung cấp ở nước ngoài
Bất cứ khi nào bạn ký hợp đồng với một nhà cung cấp ở nước ngoài, bạn dễ bị thay đổi trong tỷ giá hối đoái. Ví dụ, giả sử bạn đồng ý trả 300.000 nhân dân tệ Trung Quốc cho nhà sản xuất Trung Quốc của bạn cho một lô hàng trong ba tháng. Vào tháng 5 năm 2018, tỷ giá USD / CNY nằm ở mức 6.377, làm cho hóa đơn của bạn $ 47,044 nếu được thanh toán ngay hôm nay. Nếu tỷ giá chuyển sang 6,4, nó sẽ tăng khoản thanh toán cho nhà cung cấp của bạn lên 47.619 đô la, điều đó có nghĩa là bạn đang trả thêm 575 đô la cho cùng một lô hàng. Tất nhiên, điều ngược lại cũng đúng. Nếu đồng đô la mạnh lên so với đồng Nhân dân tệ, thì cuối cùng bạn sẽ trả ít hơn cho lô hàng của mình.
Bán hàng ở nước ngoài
Cũng như thanh toán của nhà cung cấp, nếu doanh nghiệp của bạn bán sản phẩm hoặc dịch vụ cho nước ngoài, thì việc thay đổi tỷ giá sẽ có tác động trực tiếp đến lợi nhuận của bạn. Bản chất của tác động phụ thuộc vào cách bạn phát hành hóa đơn. Nếu bạn viết hóa đơn bằng ngoại tệ, sẽ có rủi ro là bạn sẽ nhận được ít tiền hơn dự kiến nếu tỷ giá hối đoái di chuyển ngược lại bạn giữa ngày hóa đơn và ngày thanh toán.
Phát hành hóa đơn bằng U.S.dollars sẽ có tác động tiền tệ ít hơn. Bây giờ, người mua ở nước ngoài phải đổi nội tệ thành đô la để thanh toán. Bạn sẽ nhận được số tiền hóa đơn đầy đủ bất kể tỷ giá hối đoái đang làm gì. Rủi ro ở đây là giá của bạn có thể trở nên không cạnh tranh do biến động tỷ giá hối đoái. Bạn có thể mất thị phần cho các đối thủ nước ngoài, những người không phải chịu yếu tố thay đổi tỷ giá hối đoái giao dịch.
Tác động gián tiếp
Không có kinh doanh là một hòn đảo.Ngay cả khi bạn không bán hoặc mua từ một quốc gia khác, nền kinh tế toàn cầu sẽ tác động đến bạn theo những cách không lường trước được. Giả sử, ví dụ, bạn sử dụng xe tải để di chuyển sản phẩm của mình trên khắp Hoa Kỳ. Nếu tỷ giá hối đoái thay đổi và đẩy chi phí nhiên liệu nhập khẩu, cuối cùng bạn sẽ trả nhiều tiền hơn cho lô hàng của mình. Cạnh tranh là một hậu quả gián tiếp khác của biến động tỷ giá hối đoái. Sự mất giá của đồng đô la làm cho chi phí nhập khẩu hàng hóa trở nên đắt đỏ hơn, điều này có thể dẫn đến việc giảm khối lượng nhập khẩu. Các doanh nghiệp trong nước nên được hưởng lợi dưới hình thức tăng doanh số, lợi nhuận và tạo việc làm.
Cách hạch toán biến động tỷ giá hối đoái
Khi bạn bán hoặc mua hàng hóa bằng ngoại tệ, bạn phải ghi lại giao dịch bằng đô la Mỹ dựa trên tỷ giá hối đoái có hiệu lực vào ngày giao dịch. Nếu tỷ giá hối đoái thay đổi giữa ngày hóa đơn và ngày thanh toán, bạn sẽ ghi lại "lãi tiền tệ" hoặc "mất tiền tệ" dựa trên tỷ giá hối đoái mới. Sổ cái tài chính của bạn có thể hiển thị một loạt các khoản lãi hoặc lỗ trong một số kỳ kế toán nếu ngày thanh toán hoặc ngày giao hàng còn xa trong tương lai.
