Dòng tiền là tiền vào một tổ chức trừ tiền đi ra. Nó được tính bằng cách sử dụng thông tin từ bảng cân đối thu nhập và báo cáo thu nhập của công ty. Phương pháp tính toán trực tiếp đòi hỏi kiến thức về các khoản thu nhập và chi phí bao gồm các khoản mục dòng tiền và loại trừ vì chúng không liên quan đến việc chuyển tiền hoặc các khoản tương đương tiền, chẳng hạn như tín phiếu Kho bạc.
Tính toán dòng tiền liên quan đến hoạt động điều hành. Cộng các khoản thu tiền mặt từ khách hàng và tiền mặt được tạo ra từ các hoạt động. Sau đó trừ các khoản thanh toán bằng tiền mặt (cho nhân viên, nhà cung cấp, nhà cung cấp, v.v.), tiền lãi phải trả và thuế thu nhập phải trả. Kết quả là dòng tiền ròng từ chi phí hoạt động.
Tính toán dòng tiền liên quan đến hoạt động đầu tư. Tổng số tiền bán hàng từ thiết bị và đất đai và bất kỳ cổ tức bằng tiền mặt hoặc lãi suất coupon nhận được từ các công ty khác. Đây là dòng tiền ròng từ hoạt động đầu tư.
Tính toán dòng tiền liên quan đến hoạt động tài chính. Trừ cổ tức đã trả và lãi tài chính (lãi không hoạt động) đã trả. Thêm tiền mặt nhận được thông qua việc phát hành cổ phiếu, trái phiếu hoặc bất kỳ vốn thanh toán dưới dạng tiền mặt. Nếu bạn đã sử dụng tiền mặt để trả nợ hiện tại hoặc mua lại cổ phiếu, hãy trừ nó vào tổng số của bạn. Bây giờ bạn có dòng tiền ròng do hoạt động tài chính.
Cộng ba dòng tiền ròng của bạn lại với nhau. Kết quả là dòng tiền ròng trong kỳ. Thêm luồng này vào lượng tiền mặt và các khoản tương đương tiền có sẵn khi bắt đầu kỳ báo cáo để tìm lượng tiền mặt và các khoản tương đương hiện tại của bạn. Đăng tất cả các thông tin này trong báo cáo lưu chuyển tiền mặt.
Lời khuyên
-
Các tổ chức phi lợi nhuận coi các khoản thu tiền mặt của nhà tài trợ mang những hạn chế giới hạn sử dụng của họ cho các mục đích dài hạn là dòng tiền liên quan đến hoạt động tài chính. Các khoản thuế phải trả có thể được bao gồm trong bất kỳ dòng tiền nào hoạt động, tài chính hoặc đầu tư của Google tạo ra nghĩa vụ thuế.
Cảnh báo
Đối với dòng tiền hoạt động, hãy nhớ thêm lại vào chi phí hoạt động phi tiền mặt của bạn, chẳng hạn như khấu hao, khấu hao và thuế hoãn lại. Đồng thời thêm lại bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ chưa thực hiện nào, vì chúng nằm trên giấy và không liên quan đến một dòng tiền thực tế.
