Bạn có thể nghĩ về thặng dư tiền mặt khi còn dư một số tiền sau khi trừ đi các khoản mua hàng và thanh toán hóa đơn từ thu nhập. Về mặt tài chính, thặng dư tiền mặt hoặc thặng dư dòng tiền rất giống nhau. Các công ty báo cáo những thay đổi về lượng tiền mặt có sẵn để thanh toán hóa đơn trên bảng sao kê dòng tiền vào cuối mỗi năm hoặc kỳ kế toán. Thặng dư tiền mặt hoặc thâm hụt chỉ đề cập đến những thay đổi về lượng tiền mặt có sẵn. Lượng tiền mặt thực tế được báo cáo trên bảng cân đối kế toán của công ty.
Thu thập thông tin cần thiết để tính thặng dư dòng tiền của công ty. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lấy từ báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán của công ty, vì vậy tất cả dữ liệu bạn cần sẽ được tìm thấy trong các báo cáo tài chính và các tài liệu liên quan này.
Bắt đầu với thu nhập ròng của công ty, mà bạn sẽ tìm thấy trên báo cáo thu nhập. Điều chỉnh thu nhập ròng cho những thay đổi về tiền mặt có sẵn không được phản ánh trong thu nhập ròng. Ví dụ: thêm các khoản khấu hao vào thu nhập ròng, vì khấu hao không thực sự làm giảm lượng tiền mặt trong tay. Điều chỉnh thu nhập ròng cho các thay đổi trong các mục như tài khoản phải trả, tài khoản phải thu và hàng tồn kho. Kết quả là sự thay đổi tiền mặt có sẵn do hoạt động điều hành.
Tính toán sự thay đổi tiền mặt có sẵn do hoạt động đầu tư. Việc bán các tài sản như thiết bị, bất động sản hoặc chứng khoán là một con số tích cực bởi vì điều đó có nghĩa là công ty có nhiều tiền mặt hơn. Trừ tiền chi cho việc mua tài sản để tìm sự thay đổi ròng về tiền mặt có sẵn do đầu tư.
Tính toán thay đổi tiền mặt có sẵn do hoạt động tài chính. Tiền thu được từ phát hành cổ phiếu, hoặc từ các hoạt động vay dài hạn như bán trái phiếu, là tích cực vì chúng thêm vào tiền mặt có sẵn. Trừ cổ tức đã trả và chi phí mua lại cổ phiếu hoặc trả hết nợ dài hạn
Thêm các thay đổi ròng về tiền mặt có sẵn từ các hoạt động điều hành, đầu tư và tài chính. Nếu kết quả là một số dương, đó là thặng dư tiền mặt cho kỳ kế toán. Nếu bạn nhận được một số tiền âm, bạn có thâm hụt dòng tiền thay vì thặng dư.
