Kiểm toán pháp y là một cuộc kiểm tra các hoạt động kinh tế của một tổ chức hoặc cá nhân, dẫn đến một báo cáo được thiết kế đặc biệt để sử dụng trong tòa án của pháp luật. Kiểm toán pháp y thường liên quan đến các cuộc điều tra về hoạt động bị cáo buộc gian lận. Kiểm toán pháp y được sử dụng bất cứ khi nào luật sư và các cơ quan thực thi pháp luật đang tìm kiếm bằng chứng đáng tin cậy từ dữ liệu về tình trạng tài chính hoặc hoạt động gian lận của một bên. Kiểm toán pháp y được thực hiện bởi một lớp chuyên gia tài chính đặc biệt là kế toán pháp y.
Mô tả mục đích của kế hoạch kiểm toán pháp y. Một ví dụ về các mục tiêu sẽ là xác định loại gian lận đã xảy ra, khoảng thời gian xảy ra và các chiến thuật được sử dụng để che giấu nó.
Mô tả phạm vi của kế hoạch kiểm toán pháp y liên quan đến hoạt động được đề cập. Tận dụng thực tế là kiểm toán pháp y không giới hạn khả năng truy cập vào sổ sách tài khoản của một công ty hoặc các chi nhánh của công ty.
Phác thảo một tổng quan ngắn gọn về hệ thống được sử dụng bởi tổ chức hoặc người được kiểm toán. Vẽ một bảng chi tiết tên, mã, trạng thái hoạt động và bất kỳ sửa đổi nào trước đó được thực hiện trên hệ thống. Đặt tham chiếu đến tổng quan này làm điểm tham chiếu cho phần còn lại của tài liệu.
Liệt kê các tài liệu tham khảo mà bạn đã sử dụng để chuẩn bị kế hoạch kiểm toán pháp y. Ví dụ về tài liệu tham khảo bao gồm các tài liệu được phát triển trước đó liên quan đến vụ việc đang được đề cập. Cũng liệt kê và xây dựng ý nghĩa của các từ viết tắt và viết tắt bạn đã sử dụng trong tài liệu kế hoạch.
Liệt kê các liên hệ tổ chức mà người dùng tài liệu có thể cần cho các mục đích thông tin và xử lý sự cố. Cung cấp chi tiết về loại liên lạc, tên liên lạc, bộ phận, số điện thoại và địa chỉ e-mail. Bao gồm một danh sách các tổ chức yêu cầu phối hợp trong trường hợp được đề cập và ý nghĩa cụ thể của từng tổ chức. Bao gồm một lịch trình cho các hoạt động phối hợp.
Lời khuyên
-
Xem xét áp dụng các cách tốt nhất để thu thập bằng chứng, chẳng hạn như việc sử dụng các kỹ thuật kiểm toán có sự trợ giúp của máy tính rất phổ biến trong các cuộc điều tra gian lận.
Cảnh báo
Chuẩn bị kế hoạch kiểm toán pháp y với một tâm trí độc lập và khách quan bởi vì bất kỳ cân nhắc chủ quan nào cũng có thể can thiệp vào việc thực hiện khách quan của quá trình kiểm toán.
