Nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ đã nhận ra lợi thế của việc có được một dòng tín dụng kinh doanh để tận dụng các ưu đãi mua hàng đặc biệt và khắc phục sự thiếu hụt dòng tiền thường xuyên, đặc biệt là trong các doanh nghiệp thời vụ. Cho dù doanh nghiệp của bạn sử dụng phương pháp kế toán tiền mặt hay dồn tích, phương pháp ghi lại dòng giao dịch tín dụng là như nhau.
Hạn mức tín dụng bằng không
Nếu bạn chưa sử dụng hạn mức tín dụng của mình, thì không cần nhập nhật ký vào sổ cái kế toán của bạn. Bạn không cần phải phản ánh một dòng tín dụng mở trên báo cáo tài chính của mình vì nó không được coi là một tài sản cho mục đích kế toán. Ở khía cạnh này, một dòng tín dụng từ ngân hàng hoặc người cho vay khác không khác gì một thẻ tín dụng kinh doanh nơi bạn không ghi lại hoạt động vào sổ cái kế toán cho đến khi bạn sử dụng thẻ.
Ghi một dòng tín dụng
Khi bạn rút từ hạn mức tín dụng của mình, bạn cho biết số tiền bạn cần đến hạn mức tín dụng của mình và nhận tiền bằng séc, tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản kiểm tra doanh nghiệp của bạn. Mặc dù bạn sẽ sử dụng dòng tiền tín dụng để thanh toán chi phí kinh doanh, bản thân việc rút tiền không thể hiện chi phí kinh doanh. Để phản ánh đúng hạn mức rút tín dụng, hãy ghi lại sự gia tăng vào tài khoản kiểm tra theo số tiền được rút và mức tăng đối với Tài khoản tín dụng phải trả cho số tiền được rút. Các tài khoản đó xuất hiện trên báo cáo Bảng cân đối kế toán trong phần Tài sản và Nợ phải trả.
Ghi lại việc sử dụng dòng vốn tín dụng cho chi phí kinh doanh
Bởi vì bạn đã ghi lại khoản tiền gửi của dòng tín dụng như là sự gia tăng của dòng tín dụng phải trả và vào tài khoản kiểm tra của bạn, không có mục nhật ký bổ sung nào được yêu cầu khi bạn sử dụng tiền để trả chi phí kinh doanh. Thay vào đó, bạn ghi lại các khoản thanh toán như bình thường nếu bạn đang sử dụng dòng tiền kinh doanh thông thường để thanh toán cho chúng. Tại thời điểm này, dòng tiền tín dụng được đối xử không khác gì các khoản thu tiền mặt kinh doanh thông thường từ bán hàng.
Thanh toán trên hạn mức tín dụng
Khi bạn rút tiền từ hạn mức tín dụng của mình, bạn sẽ nhận được sao kê hàng tháng yêu cầu thanh toán cho đến khi hạn mức tín dụng được trả về không. Tuyên bố sẽ phản ánh số tiền lãi do hạn mức tín dụng cho việc sử dụng của tháng trước cũng như số tiền nguyên tắc tối thiểu bắt buộc phải trả cho hạn mức dư nợ tín dụng. Bạn phải trả ít nhất số tiền nguyên tắc tối thiểu cần thiết và các khoản lãi suất, nhưng bạn cũng có thể trả nhiều hơn nếu bạn có thể.
Ghi lại toàn bộ khoản thanh toán cho dòng người cho vay tín dụng dưới dạng giảm vào tài khoản kiểm tra. Ghi lại tiền lãi được tính khi tăng vào tài khoản Chi phí lãi vay và tất cả các khoản tiền gốc được trả khi giảm vào Hạn mức tín dụng phải trả.
