Thư tín dụng (L / C) và Biên lai ủy thác (TR) thường được sử dụng để cải thiện dòng tiền cho bất kỳ loại hình kinh doanh nào nhập khẩu hoặc xuất khẩu hàng hóa để bán hoặc cung cấp hàng hóa để sử dụng trong sản xuất hàng hóa thành phẩm.
Cho dù bắt đầu kinh doanh riêng hay mở rộng L / C và TRs kinh doanh hiện tại là những công cụ tài chính quan trọng được thiết kế để giảm rủi ro và cắt giảm chi phí cao cho các thất bại trong hoạt động thương mại xuất nhập khẩu.
Kịch bản dòng tiền xuất / nhập khẩu thành công dựa trên các loại chiến lược tài chính này để tạo ra hiệu quả hoạt động quan trọng để ngăn chặn rủi ro liên quan đến việc người mua nhận hàng hóa hợp đồng và người bán thanh toán cho hàng hóa đó.
Thư tín dụng
Thư tín dụng hoặc L / C là một chứng từ do ngân hàng phát hành để đảm bảo thanh toán cho người bán với một số tiền xác định, trong một khoảng thời gian nhất định. Người mua được bảo vệ thông qua việc tuân thủ tuyệt đối các điều khoản L / C trước khi thanh toán cho người bán được phát hành.
Biên nhận ủy thác
Biên nhận ủy thác hoặc TR là một tài liệu phát hành hàng hóa cho khách hàng bởi một ngân hàng. Sau khi L / C được soạn thảo và lô hàng nhập khẩu đã đến, loại tài chính bổ sung này có thể được cung cấp thay cho người mua thanh toán ngay lập tức. Khách hàng có thể sử dụng hoặc bán hàng hóa nhưng ngân hàng vẫn giữ quyền sở hữu đối với họ.
Chức năng của các công cụ tín dụng
Một kịch bản điển hình trong đó L / C được sử dụng là khi nhà nhập khẩu áp dụng cho ngân hàng để lấy tín dụng để trả cho nhà xuất khẩu. Khi người mua nhận được hàng từ người bán và được coi là tuân thủ L / C về việc xuất trình kịp thời các tài liệu và hàng hóa phù hợp với các điều kiện do L / C quy định, tiền được phát hành từ ngân hàng để thanh toán người bán.
Thông thường, nếu nhà nhập khẩu có thiện chí với ngân hàng, một đề nghị tài trợ TR sẽ được gia hạn. Khi các điều khoản của TR được đồng ý (thường là thanh toán trong 60 đến 90 ngày với một tỷ lệ xác định), ngân hàng sẽ giải phóng hàng hóa cho người mua nhằm mục đích sản xuất hoặc bán trong khi vẫn giữ được quyền sở hữu đối với hàng hóa. Người mua được yêu cầu giữ hàng hóa tách biệt với hoạt động kinh doanh khác và giữ hàng hóa hoặc tiền thu được từ việc bán hàng hóa phải chuyển tiền hoặc thu hồi lại ngân hàng.
Ưu điểm của công cụ tín dụng
Những lợi thế chính của việc sử dụng L / C cho các giao dịch xuất nhập khẩu bao gồm khả năng của người mua truy cập vào một số nhà cung cấp nhất định sẽ không giao dịch mà không có thư tín dụng, thanh toán các khoản phải thu được tăng tốc và thời gian thu thập nhà cung cấp được giảm. Trong những trường hợp này, người mua được đảm bảo thanh toán miễn là L / C tuân thủ các điều khoản của nó.
Khi bạn sử dụng TR, người mua không cần thanh toán ngay khi xuất trình chứng từ. Trong số các lợi thế khác, nhà nhập khẩu có thể chiếm hữu hàng hóa để bán lại trước khi trả tiền cho ngân hàng. Đồng thời, vốn lưu động hoặc dòng tiền của người mua không bị ràng buộc và có thể được sử dụng cho các mục đích kinh doanh khác.
Cân nhắc khi sử dụng Công cụ tín dụng
Tài chính L / C có thể giúp cho dòng tiền nhưng các khoản phí liên quan đến tài liệu và lãi suất cho vay có thể bị cấm chi phí. Như với bất kỳ thỏa thuận hợp đồng nào, việc xem xét các chi tiết của L / C trước khi ký là vô cùng quan trọng.
Người mua có thể đạt được những lợi thế lớn nếu nhà cung cấp không tham gia vào việc hình thành các điều khoản của L / C. Người bán phải luôn luôn xem xét hợp đồng trong giai đoạn đầu để giải quyết sự khác biệt và lỗi bác sĩ thú y trước khi có bất kỳ ngân hàng nào tham gia. Nếu một lỗi cần được sửa chữa hoặc điều chỉnh các điều khoản, các ngân hàng sẽ tính phí bổ sung. Người bán có thể yêu cầu người mua thanh toán cho tất cả các khoản phí ngân hàng liên quan đến L / C.
TRs có thể có các mức phí và lệ phí liên quan không hấp dẫn có thể vượt trội hơn các lợi thế của sự thuận tiện và giải phóng vốn lưu động. Các công cụ khác như Bộ sưu tập tài liệu nhập khẩu có thể giúp giảm chi phí tốt hơn.
