Thuế giá trị gia tăng là một mặt hàng chủ lực trên khắp Châu Âu, Vương quốc Anh và Canada. Trong khi đó chỉ là hoạt động kinh doanh bình thường đối với cư dân Liên minh Châu Âu, người tiêu dùng Mỹ phải trả thuế bán hàng. Trong một vũ trụ thay thế, điều này có thể không phải là trường hợp. Vào những năm 1970, Quốc hội đã cân nhắc áp dụng thuế giá trị gia tăng. Như chúng ta biết bây giờ, họ đã không đi được rất xa, nhưng những nhà vô địch về thực hành vẫn coi đó là tấm vé để chăm sóc sức khỏe toàn cầu ở Hoa Kỳ. Bất kể, một nghiên cứu năm 1979 của Tổ chức Thuế đã nêu rõ những nhược điểm của thuế VAT. Naysayers tin rằng thuế sẽ dẫn đến tỷ lệ lạm phát cao hơn và chi tiêu quá mức và sẽ làm cho các doanh nghiệp ngày càng phức tạp hơn về mặt hành chính.
Thuế VAT phức tạp
Thuế VAT được phát sinh bởi các doanh nghiệp tại mọi điểm duy nhất trong chuỗi sản xuất, từ nhà sản xuất đến nhà bán lẻ đến người tiêu dùng. Ở Mỹ, thuế thường chỉ được trả ở cuối dòng dưới dạng thuế bán hàng. Nhìn chung, nó không thực sự khác biệt so với thuế bán hàng cho người tiêu dùng, những người cuối cùng phải trả theo cùng một cách. Đó là những nhà sản xuất sẽ thấy sự khác biệt và đó là nơi mọi thứ trở nên phức tạp.
Ví dụ: nếu bạn là thợ làm bánh bán ổ bánh mì 3 đô la, thuế doanh thu 10% sẽ khiến sản phẩm đó trở thành 3,30 đô la cho người tiêu dùng. Nếu có VAT, thuế sẽ được phân phối lại cho tất cả mọi người tham gia vào việc tạo ra ổ bánh đó. Nói rằng một nông dân bán lúa mì với giá 1 đô la. Nhà xay xát mua lúa mì bán bột với giá 2 đô la.Người thợ làm bánh mua bột và bán ổ bánh mì với giá 3 đô la. Với thuế VAT 10%, thay vào đó, người nông dân sẽ bán lúa mì với giá 1,10 đô la, nhà máy xay sẽ bán bột với giá 2,20 đô la và người làm bánh sẽ bán bánh mì với giá 3,30 đô la. Người tiêu dùng đang trả cùng một mức giá, nhưng điều đó khó hiểu hơn nhiều đối với những người khác.
VAT có thể chi phí đáng kể hơn
Thật an toàn khi nói rằng không có ai trên hành tinh muốn trả thêm thuế. Hãy xem xét những tranh cãi xung quanh kế hoạch thuế được ban hành gần đây của Donald Trump. Đây là một trong những đối số chính chống lại VAT. VAT thường được đề xuất như là một bổ sung cho hệ thống thuế hiện tại của chúng tôi, chứ không phải thay thế, điều này sẽ làm tăng đáng kể thuế cho mỗi người Mỹ. Ai muốn trả thuế bán hàng và thuế VAT? Một hệ thống thuế tương tự được gọi là "thuế phẳng" là những gì thường được coi là sự thay thế hoàn toàn.
VAT sẽ làm ít để tăng doanh thu nhà nước
Những nhược điểm của VAT không phải là cực đoan. Đôi khi, nó chỉ gây lãng phí thời gian khổng lồ. Ở Mỹ, đã có thuế bán hàng, được chia thành hai loại: thuế bán hàng chọn lọc và thuế bán hàng chung. Thuế bán hàng chọn lọc được đặt trên một mặt hàng nhất định, chẳng hạn như rượu hoặc thuốc lá, và thuế bán hàng chung được đặt vào việc bán hầu hết các hàng hóa hữu hình khác. Chỉ có năm tiểu bang không có thuế bán hàng chung.
Trong năm 2014, các tiểu bang đã thu được 412 tỷ đô la từ thuế bán hàng, chiếm khoảng 35% doanh thu chung của họ. Hầu hết số tiền mặt này được đưa vào một quỹ nhà nước trả cho những thứ như Trợ cấp y tế, giáo dục, lương hưu công cộng, nhà tù, cảnh sát và chăm sóc nuôi dưỡng. Nếu Hoa Kỳ bãi bỏ hệ thống thuế hiện tại và thay thế bằng thuế VAT tương đương, các tiểu bang này sẽ thấy ít hoặc không ảnh hưởng đến quỹ chung tài trợ cho tất cả các chương trình quan trọng này. Nói cách khác, nó sẽ lãng phí thời gian của chính phủ.
Người có thu nhập cao nhất trả phần trăm nhỏ nhất
Một trong những yếu tố chính mà những người theo chủ nghĩa tự do có VAT là nó ảnh hưởng đến người nghèo và người giàu như nhau. Những người có thu nhập cao hơn không phải trả nhiều tiền hơn cho hệ thống so với những người hầu như không đủ tiền mua một ổ bánh mì. Đạo đức của những gì chính xác là hoàn toàn gây tranh cãi, nhưng khi nói đến nó, thuế VAT tạo ra tác động lớn nhất đối với những người có thu nhập thấp nhất. Cho dù đây là một trong những lợi thế hay bất lợi của thuế VAT tùy thuộc vào nơi bạn rơi vào quy mô kinh tế xã hội.
Ưu đãi VAT không khuyến khích tham gia nền kinh tế toàn cầu
Tại Vương quốc Anh và Liên minh châu Âu, người tiêu dùng quốc tế có thể được hoàn tiền cho bất kỳ VAT nào họ đã trả cho quà tặng và hàng hóa trong chuyến đi của họ. Ví dụ: nếu bạn là người Mỹ đã mua một đôi giày trị giá 120 đô la ở Luân Đôn, bạn có thể điền vào một tài liệu và nhận khoản hoàn lại là 20 đô la vì VAT là 20% ở Anh. Tất nhiên, nhiều người tiêu dùng không muốn bận tâm đến việc điền vào giấy tờ, nhưng một phần lớn người mua lớn chắc chắn làm được, và đó là tiền chính phủ mất.
Trong hệ thống thuế hiện tại của Mỹ, thuế bán hàng không thể được hoàn trả cho người tiêu dùng nước ngoài, điều này mang lại cho các quốc gia một động lực để thúc đẩy du lịch và xuất khẩu hàng hóa. Cung cấp thuế quan không có hiệu lực, Hoa Kỳ thường được hưởng lợi từ việc tham gia nền kinh tế toàn cầu với hệ thống thuế hiện tại của chúng tôi.
