Tiền mặt là tài sản ưu việt mà một tổ chức - dù là doanh nghiệp, tổ chức chính phủ, tổ chức từ thiện hay tổ chức học thuật - sử dụng để thúc đẩy chương trình điều hành, thực hiện các nhiệm vụ và đặt nền móng cho thành công. Quản lý doanh nghiệp thiết lập các quy trình hợp lý để giám sát hồ sơ tài chính, bao gồm sổ quỹ tiền mặt và sổ cái chung.
Sổ quỹ tiền mặt
Sổ quỹ tiền mặt là một tài liệu trong đó kế toán doanh nghiệp - và, chủ yếu hơn, kế toán viên và kế toán cơ sở - ghi lại tất cả các giao dịch tiền mặt. Chúng bao gồm tiền đến từ kho tiền của công ty từ các nguồn khác nhau như khách hàng, tài khoản tiết kiệm ngân hàng và nhà cung cấp - thông qua các chương trình giảm giá và chiết khấu, chẳng hạn. Dòng tiền đi từ phạm vi chuyển tiền của nhà cung cấp và nhà cung cấp dịch vụ đến tiền lương và tiền thuế. Một cuốn sách tiền mặt tương tự như một tạp chí tiền mặt. Trong một nền kinh tế hiện đại, trong đó công nghệ là một yếu tố chính trong kế toán doanh nghiệp, tạp chí này giống như một kho lưu trữ điện tử của các giao dịch thanh khoản hơn là một cuốn sách kinh điển, vật lý.
Tầm quan trọng
Một cuốn sách thanh khoản giúp ban lãnh đạo công ty xác định số tiền mà doanh nghiệp có được tại một thời điểm nhất định, có thể là vào cuối một ngày hoặc một tuần. Với thông tin này, các giám đốc điều hành cấp cao có thể dập tắt những hiểu lầm mà các nhà bình luận tài chính có thể có về tình trạng thanh khoản của công ty và kỹ năng vận hành hàng đầu của nhóm. Ví dụ, tập đoàn có thể chỉ ra tuyên bố về dòng tiền của mình để giảm bớt những lo ngại của người cho vay và đảm bảo công chúng rằng họ đang đối phó hiệu quả với tedium cạnh tranh. Còn được gọi là báo cáo thanh khoản, dòng tiền ghi lại hành trình hoạt động của công ty, tập trung vào tiền mà doanh nghiệp chi cho hoạt động, đầu tư và tài trợ.
Làm thế nào nó hoạt động
Giao dịch tiền mặt trải qua các quá trình khác nhau trước khi kết thúc trong một báo cáo thanh khoản. Thông thường, một nhân viên kế toán ghi lại các dòng tiền và dòng tiền bằng cách ghi nợ và ghi có vào tài khoản tiền mặt. Thực tiễn kế toán khác với sử dụng ngân hàng và ghi nợ tiền mặt có nghĩa là tăng tiền của công ty. Ví dụ, kế toán đăng bài chuyển tiền của khách hàng bằng cách ghi nợ tài khoản tiền mặt và ghi có vào tài khoản phải thu của khách hàng. Sau đó, các khoản tiền mặt đưa nó vào số dư dùng thử, một báo cáo giúp kế toán xác minh rằng tổng số tín dụng bằng tổng số nợ. Bước thứ ba trong quy trình báo cáo tài chính dẫn đến việc công bố tiền mặt trong bảng cân đối kế toán của công ty, còn được gọi là báo cáo về tình hình tài chính hoặc báo cáo về tình trạng tài chính.
Kiểm soát tiền mặt
Trong bối cảnh doanh nghiệp, các trưởng bộ phận áp dụng các chính sách tiền mặt hiệu quả, đặc biệt là các chính sách liên quan đến giám sát sổ quỹ tiền mặt, để thúc đẩy báo cáo chính xác và ngăn chặn hành vi trộm cắp tài sản. Điều này rất quan trọng vì các trường hợp gian lận và chiếm dụng tiền mặt thể hiện sự phản bội sâu sắc của niềm tin, và những người đứng đầu phân khúc biết rằng những sự kiện như vậy có thể gây ra hậu quả pháp lý.
