Lập kế hoạch là cách tốt nhất để chuẩn bị cho thành công. Điều này đặc biệt là trường hợp trong tài chính doanh nghiệp và kinh doanh. Ngân sách là kế hoạch tổng thể cho thế giới tài chính. Chuẩn bị một báo cáo ngân sách không chỉ là những con số hồi quy - các nhà quản lý muốn biết ngân sách áp dụng cho họ như thế nào. Họ muốn biết làm thế nào các con số thực tế xếp chồng lên nhau so với các con số ngân sách và những bộ phận hoặc khu vực chức năng khác đang làm gì. Họ cũng muốn biết điều gì sẽ xảy ra với ngân sách trong tương lai.
Có được ngân sách hiện tại. Đây là ngân sách được tạo ra trong năm trước.
Có được số chi tiêu thực tế trong 12 tháng qua.
Tiến hành phân tích phương sai. So sánh chi tiêu thực tế so với chi tiêu ngân sách. Tính tỷ lệ phần trăm bằng cách trừ đi sự khác biệt giữa chi tiêu thực tế và ngân sách bằng chi tiêu ngân sách. Chẳng hạn, nếu ngân sách cho phép mua 100 đô la mua thiết bị và tổ chức thực sự đã chi 500 đô la, hãy chia 400 đô la (500 đô la trừ 100 đô la) cho 100 đô la cho tỷ lệ phương sai, là 400%.
So sánh phương sai theo thời gian và giải thích tại sao chúng xảy ra. Bắt đầu với tỷ lệ phương sai cao nhất. Thảo luận về xu hướng và giải thích nếu đây là phương sai một lần hoặc thường xuyên.
Chuẩn bị một đề xuất cho những nhóm vượt quá hoặc dưới mức.
