Các ngân hàng phụ thuộc vào người vay để duy trì các khoản trả nợ theo lịch trình như một nguồn thu chính. Khi người vay không thực hiện thanh toán thường xuyên trong ít nhất 90 ngày, khoản vay được coi là khoản vay không phù hợp, hoặc nợ xấu. Tỷ lệ cho vay không phù hợp, được gọi là tỷ lệ nợ xấu, là tỷ lệ của các khoản cho vay không phù hợp trong danh mục cho vay của ngân hàng so với tổng số dư nợ mà ngân hàng đang nắm giữ. Tỷ lệ nợ xấu đo lường hiệu quả của một ngân hàng trong việc nhận các khoản hoàn trả cho các khoản vay của mình.
Khi các khoản vay trở thành các khoản cho vay không phù hợp
Tỷ lệ trả nợ giảm đáng kể sau 90 ngày, đó là lý do tại sao chỉ định cho vay không phù hợp sử dụng tiêu chuẩn này. Các khoản vay có thể được phân loại là không phù hợp nếu người vay không trả được nợ, tuyên bố phá sản hoặc mất thu nhập mà cô ấy cần để trả nợ. Bởi vì các khoản vay không phù hợp có thể gây tổn hại cho ngân hàng với tư cách là người đi vay, ngân hàng có thể chọn bán các khoản vay này cho các cơ quan thu nợ hoặc các doanh nghiệp khác để thu hồi khoản lỗ.
Tính toán tổng nợ xấu
Tổng số tiền của khoản vay, không chỉ là dư nợ cho vay khi khoản vay được coi là không phù hợp, được tính vào tổng nợ xấu.Chẳng hạn, nếu một người vay có khoản vay 100.000 đô la, trả nợ đúng hạn 40.000 đô la, nhưng chậm hơn 90 ngày so với khoản thanh toán của anh ấy với 60.000 đô la vẫn còn hạn, toàn bộ 100.000 đô la sẽ được phân loại là một khoản vay không phù hợp. Nếu người vay bắt đầu trả lại khoản vay sau khi nó được phân loại là không phù hợp, khoản vay đó sẽ bị xóa khỏi tổng nợ xấu. Nếu ngân hàng bán khoản vay cho một cơ quan khác để thu nợ, khoản vay đó cũng được xóa khỏi tổng nợ xấu.
Tính toán tỷ lệ nợ xấu
Phương pháp tính toán cho tỷ lệ nợ xấu rất đơn giản: Chia tổng nợ xấu cho tổng số dư nợ trong danh mục đầu tư của ngân hàng. Tỷ lệ cũng có thể được biểu thị bằng tỷ lệ phần trăm của các khoản vay không phù hợp của ngân hàng. Chẳng hạn, Alpha Bank có tổng danh mục cho vay là 200 triệu đô la, với 5 triệu đô la cho các khoản vay không phù hợp. Tỷ lệ nợ xấu của Alpha Bank là (5.000.000 đô la / 200.000.000 đô la) = (5/200) = 0,025, hoặc 2,5%.
Sử dụng cho tỷ lệ nợ xấu
Các nhà phân tích tài chính thường sử dụng tỷ lệ nợ xấu để so sánh chất lượng của danh mục cho vay giữa các ngân hàng. Họ có thể xem những người cho vay có tỷ lệ nợ xấu cao là tham gia cho vay có rủi ro cao hơn, điều này có thể dẫn đến thất bại của ngân hàng. Các nhà kinh tế kiểm tra tỷ lệ nợ xấu để dự đoán sự bất ổn tiềm tàng trên thị trường tài chính. Các nhà đầu tư có thể xem tỷ lệ nợ xấu để chọn nơi đầu tư tiền của họ; họ có thể xem các ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp là đầu tư có rủi ro thấp hơn so với các ngân hàng có tỷ lệ cao.
