Trong quá trình kiểm toán, quản lý doanh nghiệp có thể cảm thấy họ có ít quyền lực đối với quy trình hoặc kết quả kiểm toán. Nhưng một khi kiểm toán đã được hoàn thành bởi bộ phận kiểm toán nội bộ, kiểm toán viên công ty hoặc kiểm toán viên bên ngoài, quản lý doanh nghiệp sẽ đảm nhận và chịu trách nhiệm soạn thảo phản hồi cho báo cáo. Phản hồi kiểm toán cần cụ thể, kịp thời và có sẵn ngân sách cần thiết.
Viết một phản hồi kiểm toán vững chắc là rất quan trọng, bởi vì các kiểm toán viên và quản lý điều hành sẽ chịu trách nhiệm quản lý kinh doanh để cung cấp bất kỳ cải tiến kiểm soát nào mà họ cam kết.
Trả lời Báo cáo kiểm toán
Cam kết khắc phục cụ thể đối với điểm yếu kiểm soát được xác định bởi kiểm toán viên và không cho phép giải thích ý định của bạn. Kiểm toán viên sẽ xem xét phản hồi kiểm toán của bạn và xác định xem liệu nó có giải quyết được các điểm yếu kiểm soát mà họ đã xác định hay không. Nếu mối quan hệ của bạn với kiểm toán viên cho phép, hãy tiếp cận họ khi bạn đang soạn thảo từng phản hồi và nhận phản hồi của họ. Hãy rõ ràng nhất có thể trong phản hồi của bạn bởi vì các kiểm toán viên sẽ quay lại để xác minh rằng bạn đã thực hiện các hành động mà bạn đã cam kết.
Đặt ngày thực tế để thực hiện các cải tiến kiểm soát của bạn, theo khuyến nghị của Văn phòng Nhà soạn nhạc bang New York, và hãy hào phóng mà không quá đáng. Kiểm soát các điểm yếu, đặc biệt là các điểm liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin, có thể mất nhiều thời gian hơn để giải quyết so với dự kiến ban đầu. Hầu hết các bộ phận kiểm toán và quản lý doanh nghiệp điều hành sẽ mong đợi bạn cung cấp các cải tiến cho lịch trình bạn đã đặt. Sửa đổi khung thời gian có thể được cho phép, nhưng sẽ được chấp nhận trừ khi có thay đổi mạnh mẽ trong doanh nghiệp của bạn để yêu cầu thay đổi.
Xác nhận rằng bạn có ngân sách tại chỗ hoặc sẽ có ngân sách để thực hiện các thay đổi kiểm soát mà bạn cam kết thực hiện trong phản hồi kiểm toán của mình. Xác định tất cả các chi phí, bao gồm nâng cấp thiết bị và hệ thống, viết lại thủ tục và số lượng nhân viên bổ sung sẽ được yêu cầu để giải quyết điểm yếu kiểm soát. Nâng cao nhu cầu ngân sách của bạn cho người quản lý của bạn và đảm bảo rằng các khoản tiền được phân bổ lại từ các khu vực khác hoặc các quỹ mới được phát hành để cho phép phân phối các cải tiến trong khung thời gian của bạn. Nói chung, quản lý điều hành sẽ hiểu sự cần thiết phải cải thiện kiểm soát được đề xuất bởi các kiểm toán viên và sẽ tìm nguồn vốn cho những thay đổi. Nếu bạn cam kết kiểm soát các cải tiến trong phản hồi kiểm toán của mình và không thể cung cấp chúng do thiếu ngân sách, kiểm toán viên sẽ không chấp nhận điều này như một lý do.
Chỉ định một cá nhân hoặc cá nhân sẽ chịu trách nhiệm thực hiện các thay đổi kiểm soát. Nhiều cá nhân có thể chịu trách nhiệm nếu thay đổi liên quan đến nhiều bộ phận, chẳng hạn như hoạt động, công nghệ và nguồn nhân lực. Đảm bảo các cá nhân được nêu tên có thẩm quyền để thực hiện các thay đổi.
Lời khuyên
-
Cho dù bạn có thất vọng như thế nào với quy trình kiểm toán hoặc kết quả của nó, hãy cố gắng giữ tương tác của bạn với kiểm toán viên và các câu trả lời của bạn giống như kinh doanh. Hành vi chuyên nghiệp của bạn sẽ trả cổ tức khi bạn tương tác với kiểm toán viên trong tương lai.
