Thanh khoản là thước đo mức độ dễ dàng của một doanh nghiệp hoặc ngân hàng có thể nhận được tiền mặt. Tiền mặt trong tài khoản kiểm tra mang lại tính thanh khoản cho công ty, nhưng các tài sản không dùng tiền mặt cũng dễ bán, chẳng hạn như cổ phiếu giao dịch công khai. Một báo cáo thanh khoản ngân hàng cũng được gọi là "một phân tích về sự trưởng thành của tài sản và nợ phải trả". Đó là một tài liệu đo lường xem một ngân hàng có đủ tài sản lưu động để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hay không.
Thời gian là tất cả
Một báo cáo thanh khoản cho thấy không chỉ tài sản và nợ của ngân hàng mà còn bao gồm cả thời gian: bao lâu trước khi tài sản có thể được chuyển thành tiền mặt và bao lâu trước khi các khoản nợ đến hạn. Nếu, giả sử, một ngân hàng có các khoản đầu tư đáng kể, nhưng nó không thể khai thác bất kỳ khoản nào trong năm năm, điều đó sẽ không giúp trả các khoản nợ đến hạn trong sáu tháng tới. Một ngân hàng hoạt động tốt có đủ thanh khoản để trang trải các khoản nợ khi đến hạn. Nó cũng có đủ thanh khoản bổ sung để đáp ứng nhu cầu bất ngờ, chẳng hạn như người gửi tiền thực hiện rút tiền nặng.
