Đánh giá kiểm toán tuân thủ được sử dụng để kiểm tra quy trình và thủ tục của tổ chức. Những đánh giá này phù hợp với thỏa thuận hợp đồng và / hoặc quy định của chính phủ. Đánh giá tuân thủ phơi bày các vấn đề có thể xảy ra có khả năng bị phạt tiền và kiện tụng. Đánh giá kiểm toán tuân thủ liên quan đến kiểm toán viên và kiểm toán viên. Các tập đoàn có thể thuê kế toán viên công chứng hoặc kiểm toán viên nội bộ được chứng nhận để thực hiện đánh giá kiểm toán tuân thủ. Tuy nhiên, một cá nhân không phải được chứng nhận để thực hiện hoặc viết đánh giá báo cáo kiểm toán tuân thủ.
Các mặt hàng bạn sẽ cần
-
Tên của Auditee
-
Tên kiểm toán viên
-
Mục tiêu kiểm toán
-
Phạm vi kiểm toán
-
Thời khóa biểu kiểm toán
-
Tiêu chí kiểm toán
-
Kiểm toán hậu cần
-
Vai trò và trách nhiệm của các thành viên trong nhóm
Báo cáo kiểm toán tuân thủ
Xây dựng mục tiêu và tiêu chí kiểm toán. Xác định những gì kiểm toán sẽ thực hiện và thiết lập phương pháp sẽ được sử dụng để tạo ra các mục tiêu. Các tiêu chí của kiểm toán tuân thủ bao gồm các yêu cầu cụ thể mà kiểm toán viên sử dụng để đo lường kết quả của họ. Mục tiêu và tiêu chí có thể dựa trên các ưu tiên của công ty hoặc các yêu cầu và hướng dẫn của nhà nước.
Xác định phạm vi kiểm toán. Phạm vi của một báo cáo đánh giá tuân thủ đòi hỏi những hạn chế của kiểm toán. Ví dụ, phạm vi minh họa quá trình và các hoạt động sẽ được kiểm tra. Nó cũng mô tả địa điểm và khoảng thời gian kiểm toán sẽ bao gồm.
Xác định kiểm toán viên và kiểm toán viên. Kiểm toán viên là một cá nhân hoặc công ty đang được kiểm toán và kiểm toán viên là cá nhân hoặc tổ chức thực hiện kiểm toán. Cung cấp thông tin cơ bản về kiểm toán viên và người được kiểm toán.
Xác định hậu cần kiểm toán và thời gian biểu. Logistics giải thích cách thức kiểm toán được thực hiện và giải quyết bất kỳ vấn đề nào có thể cản trở việc thực hiện kiểm toán. Sự không có sẵn của nhân viên sẽ là một vấn đề tiềm năng. Thời gian biểu của cuộc kiểm toán bao gồm ngày, giờ và địa điểm diễn ra các cuộc họp.
Chọn thành viên nhóm kiểm toán. Kiểm toán viên chính xác định nhân sự trong nhóm kiểm toán. Kiểm toán viên chính sẽ chọn những người tham gia có kiến thức về người được kiểm toán và phạm vi của dự án. Những cá nhân này giúp kiểm toán viên chính lên kế hoạch kiểm toán, đánh giá và báo cáo. Kiểm toán viên chính sẽ xác định vai trò nhóm theo chuyên môn của cá nhân. Một khi điều này được xác định, kiểm toán viên chính có thể xây dựng vai trò và trách nhiệm của nhóm kiểm toán.
Báo cáo kết quả kiểm toán và kết luận. Phần này là kết quả của cuộc kiểm toán liên quan đến phạm vi và mục tiêu của nó. Nó bao gồm một bản tóm tắt thông tin và có thể bao gồm quan sát thêm. Nó cũng chỉ ra các lĩnh vực tuân thủ và không tuân thủ, cũng như các lĩnh vực để cải thiện.
