Cách tính cơ sở chi phí

Cơ sở chi phí là thước đo số tiền đầu tư ban đầu vào một cổ phiếu hoặc tài sản khác. Nó thường được sử dụng để tính lãi hoặc lỗ vốn, đặc biệt là cho mục đích thuế. Lãi hoặc lỗ là giá mà tài sản được bán với giá trừ đi cơ sở chi phí. Bài viết này sẽ cho bạn biết cách tính toán cơ sở chi phí cho bất kỳ tài sản nào, cho dù đó là cổ phiếu, trái phiếu hoặc một thứ gì đó hữu hình như bất động sản.

Các mặt hàng bạn sẽ cần

• Các báo cáo tài chính

• Máy tính

Tra cứu hồ sơ tài chính của bạn cho tài sản có cơ sở chi phí bạn muốn tính toán.

Xác định số tiền đầu tư ban đầu. Ví dụ: nếu bạn đã đầu tư 1000 đô la cho Stock XYZ, cơ sở chi phí là 1000 đô la. Nếu bạn mua một ngôi nhà với giá 250.000 đô la, thì chi phí cơ bản cho ngôi nhà là 250.000 đô la.

Cơ sở chi phí cũng có thể được đo trên mỗi cổ phiếu. Nếu bạn đã mua 100 cổ phiếu của XYZ với giá 1000 đô la, thì chi phí cơ bản cho mỗi cổ phiếu là 10 đô la.

Tính toán chi phí cơ sở cho cổ phiếu có thể khó tính hơn nếu bạn đầu tư vào cùng một cổ phiếu nhiều lần với các mức giá khác nhau. Cách tốt nhất để tính toán cơ sở chi phí trong trường hợp này là áp dụng công thức đơn giản cho FIFO (lần đầu tiên xuất hiện trước). Điều này có nghĩa là nếu bạn mua 100 cổ phiếu ban đầu với giá 10 đô la và 100 cổ phiếu khác ở mức 15 đô la, thì chi phí cơ bản để bán 100 cổ phiếu đầu tiên là 10 đô la một cổ phiếu nhưng sau đó, chi phí cơ bản là 15 đô la cho mỗi cổ phiếu.

Bây giờ bạn đã có một cơ sở chi phí cho tài sản của mình, bạn sẽ làm gì với nó? Cơ sở chi phí thường được sử dụng để xác định lãi vốn (hoặc thua lỗ). Để tính toán lãi vốn, trừ cơ sở chi phí từ giá bán tài sản. Ví dụ: nếu bạn bán 100 cổ phiếu XYZ với giá 1500 đô la và muốn tính toán lãi vốn, hãy trừ đi chi phí cơ bản (1000 đô la) để có được mức tăng vốn là 500 đô la. Khi nộp thuế, đây là con số bạn sẽ phải đưa vào lịch trình IRS của mình D.

Lời khuyên

• Nếu sử dụng môi giới, chi phí cơ bản cho các khoản đầu tư của bạn thường được tính toán tự động và gửi cho bạn vào cuối mỗi năm. Nếu tài sản được mua bằng quà tặng, thừa kế hoặc ủy thác, thì cơ sở chi phí thường giữ lại cơ sở của chủ sở hữu ban đầu. Điều quan trọng là phải theo dõi tất cả các hồ sơ.