Bảng cân đối kế toán tóm tắt tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của công ty. Tiền mặt là một tài khoản tài sản hiện tại trên bảng cân đối kế toán. Nó bao gồm tiền gửi ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu kho bạc và các công cụ thanh khoản ngắn hạn khác. Các công ty có thể tăng tiền mặt thông qua tăng trưởng doanh số, thu thập các tài khoản quá hạn, kiểm soát chi phí và hoạt động tài chính và đầu tư.
Tăng doanh số
Tăng trưởng doanh số thường có nghĩa là mức tiền mặt cao hơn trong bảng cân đối. Khi một công ty thực hiện bán hàng bằng tiền mặt, các mục kế toán là để tăng tài khoản bán hàng trên báo cáo thu nhập và tài khoản tiền mặt trên bảng cân đối kế toán. Khi nhận được thanh toán bằng tiền mặt trên hóa đơn tín dụng, công ty chuyển số tiền từ tài khoản phải thu sang tiền mặt. Sản phẩm sáng tạo và chất lượng, tiếp thị mục tiêu và dịch vụ khách hàng vượt trội là một số cách để liên tục đạt được doanh số cao hơn và có được lợi thế cạnh tranh trên thị trường.
Quản lý các khoản phải thu
Một số bán hàng bằng tiền mặt, trong khi những người khác là tín dụng. Số dư tài khoản phải thu trong phần tài sản hiện tại của bảng cân đối kế toán có chứa hóa đơn tín dụng chưa thanh toán. Mặc dù một doanh nghiệp có thể nhận được hầu hết các khoản thanh toán trong thời hạn hóa đơn, một số tài khoản trở nên quá hạn trong khi những tài khoản khác không thể truy cập được. Các thủ tục kiểm soát tín dụng chặt chẽ hơn, chẳng hạn như giảm hạn mức tín dụng cho những khách hàng bị trễ trong quá khứ hoặc từ chối tín dụng cho khách hàng gặp khó khăn về tài chính, có thể giảm lượng hóa đơn quá hạn và tăng dòng tiền. Gửi lời nhắc email tự động, theo dõi khách hàng trễ và giảm giá để thanh toán hóa đơn sớm là một số cách khác để quản lý các khoản phải thu và tăng tiền mặt trên bảng cân đối kế toán.
Kiểm soát chi phí
Kiểm soát chi phí làm tăng mức tiền mặt. Thúc đẩy tăng trưởng doanh số là một điều kiện quan trọng nhưng không đủ để tăng tiền mặt. Ví dụ: nếu doanh số tăng năm phần trăm yêu cầu tăng bảy phần trăm chi phí tiếp thị, mức tiền mặt thực sự có thể giảm, không tăng. Các công ty phải chịu chi phí biến đổi, chẳng hạn như chi phí nhân công trực tiếp và nguyên liệu. Các công ty cũng có chi phí cố định, chẳng hạn như lương nhân viên hành chính và quảng cáo. Đàm phán các điều khoản tốt hơn với các nhà cung cấp và điều chỉnh các ca sản xuất để giải quyết nhu cầu tăng hoặc giảm là cách để quản lý chi phí biến đổi. Hợp lý hóa các quy trình kinh doanh, cắt giảm việc đi lại kinh doanh và dựa vào các nhà thầu thay vì nhân viên toàn thời gian là một số cách để giảm chi phí.
Hoạt động tài chính và đầu tư
Các công ty có thể tăng mức tiền mặt thông qua các hoạt động tài chính và đầu tư. Hoạt động tài chính bao gồm tiền thu được từ các khoản vay ngân hàng và từ phát hành cổ phiếu hoặc trái phiếu cho các nhà đầu tư. Đối với các doanh nghiệp nhỏ có thể chưa sẵn sàng tiếp cận thị trường tài chính, việc bơm tiền từ các đối tác sáng lập, nhà đầu tư mạo hiểm và nhà đầu tư thiên thần sẽ tăng tiền mặt trong bảng cân đối kế toán. Cổ tức và thanh toán lãi từ đầu tư cổ phiếu và trái phiếu cũng làm tăng mức tiền mặt. Bán đầu tư tài sản cố định thặng dư, chẳng hạn như văn phòng khu vực, trung tâm phân phối, thiết bị dư thừa hoặc ô tô không sử dụng làm tăng tiền mặt trên bảng cân đối kế toán. Các cách khác để tăng tiền mặt bao gồm bán bớt các khoản đầu tư vào các công ty con hoặc rút khỏi các đơn vị kinh doanh.
