Nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp, tỷ lệ cược là bạn đang giao dịch với ít nhất một nhân viên 1099. Các thành viên trong nhóm có thể tiết kiệm tiền cho các công ty trong khi cung cấp sự linh hoạt, vì vậy sự nổi tiếng của họ không có gì đáng ngạc nhiên. Thật không may, thường rất khó để nhận ra ai thực sự sẽ nhận được 1099. Ranh giới giữa một nhân viên và một nhà thầu độc lập đã trở nên ngày càng mỏng trong nền kinh tế biểu diễn, nhưng nếu bạn phân loại sai công nhân, bạn sẽ phải chịu các hình phạt và tiềm năng của IRS kiện cáo. Là một quy tắc khó và nhanh, bất kỳ ai mà công ty của bạn trả hơn 600 đô la không phải là nhân viên toàn thời gian có thể sẽ nhận được mẫu 1099, nhưng vẫn có trường hợp ngoại lệ.
Ai được a1099?
Vì vậy, năm thuế sắp kết thúc và bạn băn khoăn không biết có phải gửi mẫu 1099-MISC phiền phức hay không. Chà, tin tốt là chúng không phức tạp để gửi đi như bạn nghĩ - nhưng làm thế nào để bạn quyết định ai sẽ nhận được một? Bạn có thể phải gửi nhiều hơn 1099 so với bạn nghĩ ban đầu.
Theo Hiệp hội quản lý nguồn nhân lực, bạn phải nộp 1099 cho bất kỳ nhà thầu nào bạn đã trả từ 600 đô la trở lên. Điều này bao gồm tiền mặt từ tiền thuê nhà, giải thưởng, giải thưởng và bất kỳ khoản thanh toán thu nhập nào khác. Nếu bạn đã trả cho một nhà tư vấn $ 599 trở xuống, họ vẫn có trách nhiệm trả phần thuế công bằng của họ; bạn không phải là người chịu trách nhiệm cảnh báo cho IRS.
Điều gì về tài trợ hoặc học bổng? Đây là một chút của một khu vực màu xám. Mặc dù một số trường đại học nộp 1099-MISC cho người nhận học bổng và nghiên cứu sinh, họ thường chỉ làm điều này nếu tiền không được trao cho các dịch vụ được thực hiện. Nói cách khác, đó là một giải thưởng. Mặc dù vậy, IRS tuyên bố rằng một số khoản thanh toán học bổng hoặc học bổng chịu thuế nhất định hoàn toàn không phải báo cáo cho họ. Nếu tiền là từ các dịch vụ được thực hiện, như một khoản trợ cấp để thực hiện nghiên cứu, thì bạn sẽ nộp Mẫu W-2.
Tiền bản quyền là một điều hoàn toàn khác. Bạn phải gửi 1099 cho bất kỳ ai mà bạn đã trả ít nhất 10 đô la để trả tiền bản quyền hoặc thanh toán cho người môi giới thay cho cổ tức của tiền lãi được miễn thuế. Không chắc chắn nếu bạn trả tiền bản quyền? Đây là các khoản thanh toán được thực hiện cho chủ sở hữu hợp pháp của tài sản, bằng sáng chế, tác phẩm có bản quyền, nhượng quyền thương hiệu và nhãn hiệu. Ví dụ: dịch vụ phát trực tuyến Spotify trả tiền bản quyền cho các nhạc sĩ độc lập cho mỗi luồng bài hát của họ. Nếu nhãn sở hữu bản quyền của bài hát, họ sẽ trả nhãn và nhãn sẽ nhận được 1099. Tiền bản quyền cũng có thể được trả cho tài nguyên thiên nhiên. Trong ngành dầu khí, các công ty trả tiền bản quyền cho chủ đất và sau đó gửi cho họ 1099 cho các tài nguyên mà họ khai thác từ tài sản của họ.
Ngoài ra, bạn sẽ phải gửi 1099 cho bất kỳ khoản tiền lãi gộp nào được trả cho luật sư miễn là hơn $ 600. Thu nhập này khác với những gì bạn trả cho luật sư về các dịch vụ thông thường của họ, ví dụ, mức lương hàng giờ của họ để tư vấn hoặc soạn thảo hợp đồng. Nó phổ biến hơn những gì bạn phải trả trong trường hợp thỏa thuận giải quyết. Trong trường hợp bi thảm về cái chết của một nhân viên, bạn sẽ phải báo cáo tiền lương mà họ vẫn còn nợ với tài sản của họ với số tiền 1099.
IRS cũng cho biết các doanh nghiệp nên sử dụng 1099-MISC để báo cáo "doanh số bán trực tiếp ít nhất 5.000 đô la sản phẩm tiêu dùng để bán lại ở bất kỳ nơi nào khác ngoài cơ sở bán lẻ vĩnh viễn" và cho "mỗi người mà chủ lao động đã khấu trừ thuế thu nhập liên bang theo quy định giữ lại dự phòng."
Ai không nhận được 1099? Nếu bạn đang hoàn trả cho một nhân viên cho các chi phí kinh doanh của họ, điều đó nên được thực hiện trên W-2. Bạn cũng thường tránh sử dụng 1099 khi xử lý các khoản thanh toán cho các tập đoàn khác, nhân viên thực tế hoặc các tổ chức được miễn thuế.
Vì nitty-gritty của người nhận được 1099 rất phức tạp và có thể bao gồm những thứ cụ thể như báo cáo thanh toán bằng tiền mặt cho cá và thủy sinh, bạn nên tham khảo một kế toán nếu bạn vẫn không chắc chắn.
1099 so với W2
1099 và W2 là hai hình thức thuế khác nhau. Đến cuối năm thuế, các doanh nghiệp điền vào 1099-MISC cho các nhà thầu độc lập và W-2 cho nhân viên. Công nhân W-2 thường có thuế tự động được khấu trừ và trả cho IRS thông qua chủ lao động của họ, trong khi 1099 nhà cung cấp chịu trách nhiệm tự trả thuế, bao gồm thuế tự làm thêm, trên cơ sở hàng quý.
Mẫu mà một người nhận được trong quá trình lên máy bay xác định xem bạn gửi 1099 hay W-2 để báo cáo thu nhập của họ vào cuối năm. Nếu bạn đang thuê một nhà thầu độc lập sẽ nhận được 1099-MISC, họ cần điền vào mẫu W-9 khi họ được thuê. Điều này yêu cầu họ cho Số nhận dạng người nộp thuế hoặc Số nhận dạng người sử dụng lao động. Hãy nhớ rằng, các nhà thầu độc lập được coi là các thực thể kinh doanh, không phải cá nhân. Một mẫu W-4 nên được trao cho nhân viên mới. Điều này giúp người sử dụng lao động biết được bao nhiêu tiền để khấu trừ thuế liên bang. Mẫu W-4 yêu cầu số An sinh Xã hội vì người đó được coi là một cá nhân, không phải là một doanh nghiệp.
Điều gì xác định một nhà cung cấp 1099?
Ranh giới giữa một nhà cung cấp 1099 và một nhân viên đôi khi rất mỏng và các công ty lớn đã rơi vào nước nóng vì không thể nhận ra sự khác biệt. Một trong những trường hợp nổi bật nhất liên quan đến Microsoft, người đã thuê những người làm việc tự do để làm tròn đội ngũ nòng cốt của họ trong những năm cuối thập niên 80 và đầu thập niên 90. Với tư cách là nhà thầu, những người thuê mới này đã không nhận được lợi ích của nhân viên bao gồm kế hoạch công ty 401 (k), các lựa chọn mua cổ phiếu giảm giá và bảo hiểm y tế và Microsoft đã không trả thuế An sinh xã hội hoặc Biên chế cho họ. Vấn đề duy nhất là Microsoft đã không đối xử với những nhân viên đó như 1099 công nhân.
Các nhà thầu của Microsoft đã làm việc tại chỗ cùng với các nhân viên thường xuyên của công ty, thực hiện các chức năng tương tự và làm việc cùng giờ. Cuối cùng, IRS đã kiểm toán thuế biên chế của công ty, xác định các nhà thầu là nhân viên và buộc Microsoft phải trả lại thuế và tiền làm thêm giờ. Microsoft cũng đã mất một vụ kiện từ các công nhân bị phân loại sai, những người yêu cầu toàn bộ lợi ích của nhân viên trong toàn bộ hợp đồng của họ. Về cơ bản, bạn không muốn kết thúc như Microsoft. Vì vậy, làm thế nào để bạn nói sự khác biệt? Nó có mọi thứ để làm với những người có quyền kiểm soát công việc. Một công nhân 1099 có thể:
- Làm cho giờ của riêng họ: Nhân viên có sẵn trong một số giờ thông thường, trong khi các nhà thầu độc lập thường có lịch trình linh hoạt và chỉ có thể chịu trách nhiệm cho các cuộc họp được sắp xếp trước và thời hạn đã thỏa thuận.
- Không làm việc trong văn phòng của bạn: Có thể có các cuộc họp tại chỗ hoặc công việc phải được thực hiện tại văn phòng, nhưng một nhà thầu độc lập thường không làm việc ở đó cả ngày trong thời gian dài.
- Có thiết bị riêng của họ: Vì các nhà thầu độc lập sở hữu doanh nghiệp riêng của họ, họ có thiết bị riêng của họ. Nếu bạn đang mua một nhà thầu một máy tính xách tay hoặc điện thoại di động, đó là một lá cờ mà họ thực sự là một nhân viên, ít nhất là trong mắt của IRS.
- Không thực hiện các chức năng thiết yếu vô thời hạn: 1099 công nhân có thể làm những công việc thiết yếu cho sự thành công của doanh nghiệp của bạn, nhưng họ thường không thực hiện các chức năng thiết yếu trên cơ sở lâu dài. Ví dụ: bạn có thể thuê một nhà thầu để thiết kế trang web của công ty quảng cáo, nhưng bạn sẽ không thuê một nhà thầu để đứng đầu nhóm bán hàng của bạn.
- Hoạt động cho các khách hàng khác: Đây là nói dễ nhất. Nếu bạn mong đợi một nhà cung cấp 1099 dành 35 giờ trở lên cho công ty của bạn, có một vụ cá cược an toàn mà họ không có thời gian với các khách hàng khác. Trong trường hợp này, có lẽ họ bị phân loại sai và nên là một nhân viên.
Vẫn còn bối rối? Theo tờ New York Times, hầu hết các nhà tuyển dụng có xu hướng phân loại sai công nhân khi họ thuê ai đó cho một vai trò tạm thời hoặc một vị trí bán thời gian. Số giờ mà một người làm việc không quyết định liệu một người có phải là nhà thầu hay không - đó là người bắt buộc họ làm việc đó như thế nào và khi nào. Nếu bạn đang ra lệnh ở đâu, khi nào và làm thế nào một người thuê phải làm việc, rất có thể họ là nhân viên. Ví dụ, bạn có một dự án do vào cuối tháng. Bạn sẽ yêu cầu nhân viên của bạn đến văn phòng từ 9 giờ sáng đến 5 giờ chiều. cho đến khi dự án hoàn thành Bạn sẽ yêu cầu nhà thầu 1099 của bạn thiết lập lịch trình của riêng họ miễn là dự án hoàn thành vào cuối tháng.
Nếu bạn vẫn còn bối rối, tốt nhất là nói chuyện với một nhà tư vấn nhân sự hoặc một luật sư thuế.
Mẫu 1099 có thể được viết tay không?
Nhập vào biểu mẫu 1099 đôi khi cảm thấy rắc rối, đặc biệt là nếu doanh nghiệp của bạn không có Adobe Reader Pro, cho phép các tệp PDF dễ dàng và nhanh chóng được chỉnh sửa. Vậy, bạn sẽ làm gì khi tải xuống 1099 từ trang web của IRS? Tin vui là bạn có thể viết tay biểu mẫu miễn là bạn gửi thư dưới 250. Tất nhiên, IRS kêu gọi nhà tuyển dụng gửi biểu mẫu của họ bằng điện tử vì nó sử dụng ít tài nguyên hơn so với sử dụng thư điện tử. Nếu bạn đi xuống tuyến đường này, việc gõ biểu mẫu của bạn là không thể tránh khỏi.
Nếu bạn chọn viết tay 1099 mẫu, hãy xem chữ viết tay của bạn. IRS khuyến nghị chữ khối (đừng nhầm lẫn chữ "L" cho chữ "I") và khuyến khích mọi người sử dụng mực đen. IRS sử dụng máy để đọc 1099 biểu mẫu, vì vậy nếu chữ viết tay của bạn quá cẩu thả, nó sẽ gây ra lỗi.
Tại sao bạn muốn tuyển dụng 1099 công nhân
Bạn có thể đặt câu hỏi tại sao doanh nghiệp của bạn lại chọn thuê một nhân viên 1099 thay vì một nhân viên ngay từ đầu. Không ai tốt hơn người khác, nhưng 1099 công nhân có thể cung cấp một số lợi ích nhất định để mở rộng kinh doanh hoặc hoạt động theo mùa.
Khi nó đi xuống, 1099 công nhân cuối cùng đã tiết kiệm cho các công ty rất nhiều tiền, đó là lý do tại sao IRS đã đàn áp các công ty phân loại nhầm nhân viên của họ là nhà thầu. Một doanh nghiệp không phải cung cấp cho các nhà thầu những lợi ích sức khỏe đắt đỏ và không phải trả thuế thất nghiệp, thuế lương, bồi thường và bồi thường cho người lao động như họ phải làm cho nhân viên W-2. Họ cũng không phải trả tiền cho các nhà thầu trong thời gian nghỉ hè và không chịu trách nhiệm về chi phí cho những ngày ốm đau và lương hưu. Người ta ước tính rằng các nhà thầu có thể tiết kiệm cho một công ty khoảng 30 phần trăm so với một nhân viên bình thường.
Ngoài ra, các nhà thầu cung cấp giá trị tốt hơn bởi vì họ không phải tuân theo các yêu cầu lương tối thiểu hoặc làm thêm giờ. Bạn biết chính xác những gì bạn đang trả trước cho dù dự án mất bao lâu. Tất nhiên, việc trả cho các nhà thầu của bạn ít hơn mức tối thiểu của tiểu bang là không có đạo đức, đặc biệt là vì họ đang phải chịu thêm thuế.
1099 nhân viên không chỉ tiết kiệm như nhau. Họ cung cấp cho doanh nghiệp sự linh hoạt và năng suất ngay lập tức. Các nhà thầu độc lập chuyên nghiệp thường không cần đào tạo thực hành giống như nhân viên. Họ đã là bậc thầy trong kinh doanh của riêng họ. Các công ty thường chọn thuê các nhà thầu thông qua các công ty tuyển dụng, điều này giúp cho việc tuyển dụng dễ dàng hơn là tự mình tìm kiếm một nhân viên. Làm đầy một vai trò là gần như ngay lập tức.
Các công ty cũng chọn thuê các nhà thầu khi họ thử nghiệm vùng biển. Có thể bạn không chắc chắn về việc có mở rộng hay không. Có thể bạn quá thận trọng khi thuê một nhân viên toàn thời gian vì bạn đã bị thiêu trước đó. Các nhà thầu cam kết thấp và bạn không có nghĩa vụ phải gia hạn hợp đồng một khi hết hạn. Điều này là tuyệt vời cho các công ty thấy nhu cầu cao, theo mùa hoặc thấy mình phát triển nhanh chóng trong một ngành công nghiệp đầy biến động.
