Mặc dù không có chủ doanh nghiệp nào có một quả cầu pha lê để dự đoán thu nhập và chi tiêu trong tương lai, một bộ báo cáo tài chính dự kiến có thể cung cấp điểm chuẩn cho việc lập kế hoạch và tài trợ. Cùng với nhau, một báo cáo thu nhập chuyên nghiệp và bảng cân đối dự kiến sẽ đưa ra ý tưởng về những gì sẽ xảy ra nếu các giả định của bạn hợp lý và đưa ra một lộ trình cho chiến lược ngắn hạn và dài hạn.
Lời khuyên
-
Một báo cáo thu nhập dự kiến sẽ cho thấy số tiền bạn dự kiến sẽ đến và còn lại vào cuối giai đoạn sắp tới. Bảng cân đối dự kiến sẽ cho thấy thu nhập hoặc thua lỗ dự kiến của bạn diễn ra như thế nào về các khoản nợ, tài sản và tiền mặt trong tay.
Tạo báo cáo tài chính dự kiến
Một báo cáo dự báo về tình hình tài chính nên dựa trên thông tin thực tế hơn là suy nghĩ mong muốn. Thông tin bạn kết hợp càng chính xác, bạn càng có nhiều cơ hội tạo ra các dự đoán hữu ích và có ý nghĩa.
- Sử dụng thông tin trong quá khứ làm cơ sở cho các giả định về tương lai. Sách của bạn từ các kỳ kế toán trước có thể cung cấp các con số cho biết tỷ lệ phần trăm doanh thu bạn thường chi cho các chi phí trực tiếp như vật liệu và bảng lương. Họ cũng có thể giúp bạn dự kiến chi phí cố định, đặc biệt nếu cơ sở hạ tầng kinh doanh của bạn ổn định hợp lý và các chi phí như tiền thuê nhà và các tiện ích sẽ không thay đổi đáng kể trong thời gian chiếu.
- Làm nghiên cứu để sao lưu các giả định cho các dự án mới. Nếu doanh nghiệp của bạn là mới hoặc nếu bạn đang tung ra một sản phẩm mới, bạn vẫn có thể thu thập thông tin để đưa ra dự đoán của mình trong thực tế. Thư viện địa phương của bạn sẽ có thông tin về nhân khẩu học trong khu vực của bạn và điều này sẽ giúp bạn phát triển ý tưởng về số lượng khách hàng tiềm năng mà bạn có thể tiếp cận. Văn phòng thành phố và quận có thể cung cấp dữ liệu về các doanh nghiệp tương tự có thể ảnh hưởng hoặc so sánh với kết quả hoạt động của công ty bạn.
- Tạo dự đoán cho một loạt các kết quả. Tất nhiên bạn đang hy vọng và mong đợi thành công không bị kiểm soát, nhưng dự án của bạn có thể mất một thời gian để khởi đầu, và nó thậm chí có thể không đạt được lực kéo. Thực hiện một loạt các phép chiếu khác nhau cho thấy các tình huống tốt nhất, trường hợp xấu nhất và trường hợp trung bình. Các phiên bản khác nhau của báo cáo tài chính dự kiến của bạn sẽ giúp bạn chuẩn bị cho nhiều khả năng bằng cách hiển thị số tiền bạn phải kiếm để hòa vốn và trong những trường hợp bạn có thể cần thêm vốn.
Lập giả định thu nhập
Một báo cáo thu nhập tóm tắt doanh thu và chi phí của bạn trong một khoảng thời gian cụ thể và tính toán thu nhập ròng của bạn dựa trên những con số này. Nó sẽ bao gồm các dòng cho chi phí biến đổi hoặc những chi phí dao động trực tiếp so với khối lượng kinh doanh bạn làm và cả các chi phí cố định như tiền thuê, vẫn ổn định khi doanh số của bạn tăng. Một báo cáo thu nhập dự kiến cho thấy bạn dự kiến sẽ chi bao nhiêu và bạn mong muốn kiếm được bao nhiêu và chia các lĩnh vực này thành các danh mục như bán buôn, bán lẻ, vật liệu và chi tiêu tiền lương.
Các giả định đằng sau một báo cáo thu nhập dự kiến sẽ ảnh hưởng đến thông tin bạn nhập và kết quả bạn nhận được. Có vẻ hợp lý an toàn khi giả định rằng các chi phí biến đổi như lao động và vật liệu sẽ duy trì hợp lý theo tỷ lệ phần trăm của doanh số biến đổi của bạn.
Tuy nhiên, có những tình huống khi điều này có thể không xảy ra, chẳng hạn như nếu bạn đạt được hiệu quả kinh tế theo quy mô hoặc nếu chi phí của các vật liệu thiết yếu tăng đột ngột. Mặc dù bạn không thể luôn dự đoán những sự phát triển và sự kiện này, ít nhất bạn có thể tự bảo vệ mình khỏi một số điều không chắc chắn bằng cách hiểu các giả định bạn đang thực hiện và cách chúng có thể có vấn đề.
Giả định báo cáo thu nhập cho doanh nghiệp mới
Nếu doanh nghiệp của bạn hoàn toàn mới, bạn thậm chí sẽ không có báo cáo thu nhập trong quá khứ để làm cơ sở cho các dự đoán trong tương lai. Nghiên cứu công nghiệp và thị trường có thể cung cấp các điểm khởi đầu có giá trị, nhưng vẫn còn nhiều ẩn số quan trọng sẽ ảnh hưởng đến kết quả thực tế. Không chắc rằng báo cáo thu nhập dự kiến của bạn sẽ phản ánh chính xác tất cả các cách mà doanh nghiệp của bạn sẽ mở ra, đặc biệt nếu bạn có rất ít kinh nghiệm kinh doanh. Tuy nhiên, quá trình tạo ra một báo cáo thu nhập dự kiến là một bài tập có giá trị để giúp bạn suy nghĩ thông qua các vấn đề và khả năng và để chuẩn bị cho bạn ra mắt công ty của bạn.
Lập giả định bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán là bản tóm tắt nhanh về tình hình tài chính của công ty bạn tại một thời điểm cụ thể. Nó liệt kê mọi thứ bạn sở hữu ở một bên và mọi thứ bạn nợ ở phía bên kia và sau đó tóm tắt mối quan hệ giữa hai bên trong một phép tính gọi là "vốn chủ sở hữu". Tạo bảng cân đối kế toán thực tế rất đơn giản: Bạn kiểm tra tiền trong tất cả các tài khoản ngân hàng cũng như tiền mặt của bạn và bạn so sánh nó với số dư do cá nhân và cho vay và thẻ tín dụng.
Tuy nhiên, giống như báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán thực sự được thiết lập dựa trên một loạt các giả định cần được ghi nhớ để tránh cảm giác an toàn sai lầm. Một bảng cân đối dự kiến có thể dễ dàng được xây dựng với giả định rằng mỗi xu bạn kiếm được sẽ tăng giá trị ròng của bạn, nhưng bạn có thể mua thiết bị hoặc hàng tồn kho cuối cùng là vô dụng.
Bảng cân đối kế toán cũng bao gồm các mục chủ quan như thiện chí, đặt con số đô la lên các tài sản vô hình của công ty bạn và dựa trên các giả định về cách người khác sẽ nhận thức được giá trị thực sự của danh tiếng và hệ thống thông tin của bạn.
Giả định bảng cân đối kế toán cho các doanh nghiệp mới
Nếu bạn chỉ mới bắt đầu, có lẽ bạn sẽ không có ý tưởng rõ ràng về cách bán hàng của bạn sẽ chuyển thành tài sản. Ít nhất, hãy lưu ý đến các giả định bạn đang thực hiện khi bạn tạo bảng cân đối dự kiến cho một doanh nghiệp khởi nghiệp, chẳng hạn như bạn sẽ trả nợ nhanh như thế nào và bao gồm các chú thích chi tiết các cơ sở này. Tài liệu này không phải là một dự đoán chính xác kỳ diệu mà là một công cụ giúp bạn thấy trước mức độ đáng tin cậy mà liên doanh của bạn sẽ xuất hiện cho người cho vay và khi bạn có thể cần thêm vốn.
Sử dụng Báo cáo tài chính dự kiến
Bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập dự kiến sẽ có ích khi đến lúc đưa ra quyết định về cách phát triển công ty của bạn. Báo cáo thu nhập pro forma của bạn là cơ hội để bạn vạch ra chi phí dự kiến so với thu nhập dự kiến để bạn có thể xem liệu sản phẩm hoặc dự án mà bạn dự tính có khả thi về mặt tài chính hay không.
Bảng cân đối kế toán mẫu của bạn có thể đưa ra ý tưởng về cách các chiến lược của bạn để tài trợ cho động thái này sẽ hiển thị dưới dạng các khoản nợ và tài sản. Chuẩn bị những tuyên bố này cho một số điểm khác nhau trong tương lai, chẳng hạn như một năm và ba năm, sẽ cho bạn tầm nhìn dài hạn về liên doanh của bạn.
Người cho vay và nhà đầu tư sẽ yêu cầu xem báo cáo thu nhập dự kiến và bảng cân đối trước khi cung cấp vốn. Yêu cầu này cung cấp cho họ cơ hội để xem liệu các giả định và kỳ vọng của bạn là thực tế và liệu dự án của bạn là một khoản đầu tư mạo hiểm hay hợp lý. Yêu cầu cung cấp các tuyên bố này cũng cung cấp cơ sở cho cuộc trò chuyện, khi chúng đưa ra các câu hỏi và bạn cung cấp câu trả lời cho thấy điểm mạnh và điểm yếu của các dự đoán của bạn.
Tạo sự cân bằng
Khi tạo bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập, hãy cố gắng tạo ra một phương tiện hạnh phúc giữa sự tự tin và chủ nghĩa hiện thực. Sử dụng các tài liệu này để thể hiện tiềm năng của công ty bạn để phát triển và trả lại khoản tài chính bạn đang tìm kiếm, nhưng cũng cung cấp các con số được nghiên cứu kỹ lưỡng và bắt nguồn từ thực tế. Bạn càng có thể lập biểu đồ một khóa học giữa thực tiễn và lạc quan, bạn càng có khả năng thuyết phục người cho vay hoặc nhà đầu tư về sự xứng đáng của dự án của bạn.
