Tất cả các doanh nghiệp cần một số loại tài chính. Thông thường tài chính này sẽ đến như một khoản vay từ một ngân hàng thương mại. Một khoản vay phải được hoàn trả với lãi suất trong một khoảng thời gian được thiết lập. Nó có thể là ngắn hạn hoặc dài hạn; một khoản vay ngắn hạn dự kiến sẽ được hoàn trả trong vòng chưa đầy một năm, trong khi khoản vay dài hạn là hơn một năm. Các khoản vay ngân hàng thương mại xuất hiện trên bảng cân đối kế toán của người vay dưới dạng một ghi chú phải trả và sẽ được phân loại là một khoản nợ ngắn hạn hoặc dài hạn.
Ghi lại khoản vay vào sổ cái. Bạn sẽ ghi nợ tiền mặt cho số tiền của khoản vay và tín dụng ghi chú ngắn hạn phải trả cho số tiền khoản vay sẽ được trả trong năm và các ghi chú dài hạn phải trả cho phần không phải trả trong năm. Nếu toàn bộ số tiền của khoản vay là do được hoàn trả trong vòng chưa đầy một năm, thì không có lưu ý dài hạn phải trả.
Ghi lại các khoản thanh toán định kỳ trên các ghi chú ngắn hạn phải trả. Thông thường sẽ có thanh toán hàng tháng hoặc thanh toán hàng quý. Khi thanh toán được thực hiện, hai thành phần cần xem xét là gốc và lãi. Tiền gốc là số tiền gốc đã vay hoặc số tiền còn lại sau khi thanh toán được thực hiện. Tiền lãi là chi phí vay tiền tính trên số tiền còn thiếu mỗi kỳ. Bạn thực hiện mục nhập bằng cách ghi nợ các khoản phải trả cho số tiền gốc được trả, ghi nợ chi phí lãi cho số tiền lãi được trả và ghi có tiền mặt cho tổng số thanh toán.
Lặp lại bước trước cho mỗi khoản thanh toán định kỳ được thực hiện trong năm. Tiền lãi hàng tháng được tính bằng cách nhân số dư nợ gốc với lãi suất và sau đó chia cho 12.
Ghi lãi tích lũy. Nếu ghi chú vượt qua các kỳ kế toán và thanh toán được thực hiện hàng quý hoặc hàng năm, thì tiền lãi tích lũy phải được ghi lại. Hãy nói rằng công ty của bạn đóng sách hàng tháng và thanh toán được thực hiện trên ghi chú hàng quý. Mỗi tháng lãi tích lũy phải được ghi lại. Bạn thực hiện các mục bằng cách ghi nợ chi phí lãi và ghi có lãi phải trả. Sau đó, vào cuối quý, bạn sẽ ghi nợ chi phí lãi cho tháng cuối cùng của quý, lãi nợ phải trả cho khoản lãi tích lũy từ hai tháng đầu quý, ghi nợ phải trả cho phần chính của ghi chú được thanh toán và tiền mặt tín dụng cho tổng số tiền thanh toán.
Phân loại lại phần của ghi chú dài hạn phải trả sẽ được trả trong năm tới với ghi chú ngắn hạn phải trả. Bạn thực hiện mục nhập bằng cách ghi nợ ghi chú không phải trả hiện tại và ghi có ghi chú ngắn hạn phải trả cho số tiền sẽ được thanh toán trong năm. Quá trình này được tiếp tục cho đến khi ghi chú được hoàn trả.
