Nếu bạn kiếm được tiền thông qua việc tự làm chủ, bạn báo cáo nó trong Biểu C. Nếu doanh nghiệp của bạn kết thúc thua lỗ trong năm, bạn có thể khấu trừ các khoản lỗ từ thu nhập khác của mình. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, bạn sẽ phải mang khoản lỗ về phía trước và khấu trừ trong một năm sau hoặc mang nó vào quá khứ.
Kinh doanh thua lỗ
Doanh nghiệp của bạn bị lỗ ròng bất cứ lúc nào chi phí cho năm tính thuế cộng thêm nhiều hơn thu nhập kinh doanh của bạn. Nếu bạn có các nguồn thu nhập khác trong năm, bạn có thể ghi lại khoản lỗ của mình vào mặt trước mẫu 1040 của bạn và trừ đi để tính thu nhập ròng của bạn trong năm. Nếu con số ròng có màu đỏ - bạn đã mất nhiều hơn tổng thu nhập của mình - bạn có thể phải khấu trừ một số khoản lỗ kinh doanh của mình từ một năm tính thuế khác.
Điều chỉnh
Nếu bạn yêu cầu một khoản lỗ hoạt động ròng trên Mẫu 1040, IRS sẽ không cho phép một số khoản khấu trừ của bạn để giảm tổn thất của bạn. Bạn có thể mất quyền miễn trừ tiêu chuẩn và khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn trong năm và có thể các khoản khấu trừ phi kinh doanh khác. Nếu yêu cầu khấu trừ cho việc sử dụng kinh doanh nhà của bạn khiến doanh nghiệp của bạn chìm trong màu đỏ, bạn chỉ có thể khấu trừ đủ chi phí nhà để giảm thu nhập kinh doanh - phần còn lại của khoản khấu trừ phải được chuyển cho dù tổng thu nhập của bạn có phải là Mất hay không.
Chuyển tiếp và trở lại
Nếu bạn phải thực hiện một số khoản lỗ của mình, bước đầu tiên là khấu trừ càng nhiều càng tốt từ thuế hai năm trước của bạn và gửi tiền lãi được điều chỉnh. Nếu doanh nghiệp của bạn có doanh thu hàng năm dưới 5 triệu đô la, bạn có thể trừ ba năm thay vì hai. Bất cứ điều gì còn lại sau khi bạn mang lại mất mát phải được chuyển tiếp, năm này qua năm khác, cho đến khi bạn xóa sạch mất mát hoặc 20 năm đã trôi qua. Bạn có thể chọn chỉ mang theo tổn thất về phía trước và phân phối với thời gian mang lại.
Kinh doanh hoặc Sở thích
Nếu IRS phân loại việc tự làm của bạn như một sở thích hơn là kinh doanh, bạn có thể khấu trừ chi phí của mình từ thu nhập tự làm chủ, không phải từ thu nhập khác của bạn. Các tiêu chuẩn IRS cho một doanh nghiệp bao gồm việc bạn có phụ thuộc vào thu nhập để tự hỗ trợ hay không; cho dù bạn làm việc để làm cho nó có lợi nhuận; rằng bạn có lợi nhuận trong một số năm; và rằng những mất mát nằm ngoài tầm kiểm soát của bạn. Nếu bạn không đáp ứng tiêu chuẩn, bạn có thể báo cáo thu nhập doanh nghiệp bằng không, nhưng không bị lỗ.
