Một số hướng dẫn để lập báo cáo tài chính hợp nhất. Thảo luận tập trung vào việc công nhận và loại bỏ số dư giữa các công ty trên cả bảng cân đối và báo cáo thu nhập, sau đó sử dụng Excel hoặc Microsoft FRx để loại bỏ chúng.
Các mặt hàng bạn sẽ cần
-
Khả năng xuất dữ liệu tài chính từ hệ thống kế toán của bạn vào bảng tính, HOẶC
-
Microsoft FRx
Trước tiên, bạn cần thiết lập một hệ thống theo đó bạn theo dõi số dư liên công ty. Một cách dễ dàng để làm như vậy là giữ số tiền trong bảng cân đối kế toán trong các tài khoản thanh toán bù trừ chuyên biệt. Chẳng hạn, công ty A nợ công ty B $ 10.000; cả hai công ty là các bên liên quan. Công ty A sẽ có số dư bù trừ (10.000 đô la) và công ty B sẽ có số dư 10.000 đô la. Trên một hợp nhất, những số dư này dễ dàng được xác định và loại bỏ.
Số tiền báo cáo thu nhập (doanh thu và chi phí liên công ty) có thể phức tạp hơn một chút. Những điều này nên được loại bỏ ngay cả khi chúng có ý nghĩa (ví dụ, một tổ chức nắm giữ bất động sản tính phí cho công ty chính ký hợp đồng cho thuê) vì chúng không có tác động đến bức tranh hợp nhất. Rời khỏi doanh thu liên công ty trên P & L sẽ làm sai lệch tất cả các phân tích tỷ lệ liên quan đến doanh thu và tỷ suất lợi nhuận gộp, và có thể làm lệch cả dự báo doanh thu và ngân sách.
Giải pháp tốt nhất để loại bỏ các mục P & L liên công ty để hợp nhất là xác định từng loại giao dịch tạo ra chúng. Trong trường hợp này, giả sử rằng công ty A tính phí công ty B thuê và công ty B tính phí công ty A phí quản lý. Để hợp nhất tiền thuê, ghi nợ thu nhập tiền thuê của công ty A và chi phí thuê của công ty tín dụng B. Để hợp nhất phí quản lý, ghi nợ thu nhập phí quản lý của công ty B và chi phí phí quản lý của công ty tín dụng A.
Tùy thuộc vào kích thước và độ phức tạp của các thực thể bạn đang hợp nhất, bạn có thể thực hiện hầu hết việc này trong bảng tính. Nếu đây là trường hợp và bạn chỉ hợp nhất hai công ty, chúng tôi khuyên bạn nên thiết lập bốn bảng tính trong sổ làm việc để nhận dữ liệu đã nhập (điều chỉnh quy trình xuất của bạn để bao gồm các hàng cân bằng bằng 0). Sau đó, thiết lập hai bảng tính để kết hợp dữ liệu từ bốn bảng đầu tiên. Thiết lập các giá trị này với cột điều chỉnh hợp nhất và sau đó loại bỏ số dư theo cách thủ công.
Nó sẽ giúp ích nếu bạn thiết lập hệ thống tài chính của mình để tách riêng và cân đối giữa các công ty. Ví dụ: tài khoản thanh toán bù trừ của công ty A có thể là "1155" và công ty B có thể là "1156" hoặc thậm chí chúng có thể là cùng một số nếu điều này không đi ngược lại với cấu trúc tài khoản của bạn.
Đối với các doanh nghiệp lớn hơn yêu cầu hợp nhất phức tạp hơn, bạn có thể xem xét mua một số phần mềm chuyên dụng. Microsoft FRx là một công cụ rất mạnh có thể đóng vai trò là cầu nối giữa nhiều hệ thống kế toán. Bạn có thể sử dụng nó để tạo theo yêu cầu bất kỳ báo cáo tài chính có thể hiểu được, cũng như bất kỳ chi tiết tài khoản và báo cáo giao dịch. Quan trọng nhất, FRx có thể lấy dữ liệu từ nhiều thực thể và thao tác dữ liệu trước khi xuất để tự động loại bỏ số dư giữa các công ty, cung cấp cho bạn báo cáo tài chính hợp nhất theo yêu cầu. Hơn nữa, tất cả các báo cáo có thể được lưu ở định dạng tệp cho phép truy sâu xuống, do đó cho phép người nhận tự soi sáng trên bất kỳ số dư nghi vấn nào mà không phải yêu cầu báo cáo bổ sung.
Chúng tôi là chuyên gia với phần mềm này và có thể hỗ trợ công ty của bạn triển khai. Chúng tôi cũng cung cấp dịch vụ CFO chuyển vùng cũng như tư vấn MAS90, MAS200 và QuickBooks.Chúng tôi hoạt động ở cấp quốc gia và có thể đến với bạn hoặc giải quyết các vấn đề của bạn từ xa. Vui lòng truy cập trang FRx của chúng tôi để biết thêm thông tin.
