Tài sản là tất cả các mục mà một công ty sở hữu và sử dụng trong hoạt động kinh doanh của mình. Tiền mặt đại diện cho một quỹ tiền mặt nhỏ mà một công ty sử dụng để mua hàng nhỏ. Các công ty thường sẽ có một hộp tiền mặt với một số tiền mà nhân viên có thể sử dụng để trả các hóa đơn nhỏ hoặc bữa trưa cho giám đốc điều hành, trong số các mục đích sử dụng khác. Giống như tất cả các hoạt động tài chính trong một công ty, kế toán tiền mặt thích hợp là phải.
Phân loại tài sản
Tiền mặt rơi vào phân loại tài sản hiện tại của công ty. Tài sản hiện tại kéo dài dưới 12 tháng ở hầu hết các công ty. Công ty thường sẽ ghi lại giá trị tiền mặt bắt đầu dưới phần tài sản hiện tại của sổ cái. Khi công ty sử dụng tiền mặt, nó sẽ đăng các mục phản ánh việc sử dụng và trả nợ để duy trì số tiền mặt tiêu chuẩn nhỏ.
phương pháp
Các công ty thường sử dụng một quỹ tiền mặt nhỏ nhất. Phương pháp này đòi hỏi một quy trình xem xét đơn giản để liệt kê chi tiêu và bổ sung tiền mặt. Một hình thức nhỏ cho phép các cá nhân viết ra số tiền hiện tại trong quỹ tiền mặt và bất kỳ chi phí liên quan nào. Các thông tin khác bao gồm các giao dịch mua bằng tiền mặt nhỏ, tần suất sử dụng và quy trình bổ sung. Nhiều công ty nạp tiền mặt hàng tháng, mặc dù nó có thể ít thường xuyên hơn.
Kiểm soát nội bộ
Kiểm soát nội bộ bảo vệ tài sản của một công ty. Kiểm soát tiền mặt nhỏ bao gồm hạn chế quyền truy cập vào tiền mặt, yêu cầu biên lai cho các khoản tiền đã sử dụng, đối chiếu hộp tiền mặt mỗi tháng và nhận ủy quyền thích hợp để nạp vào hộp tiền mặt. Những kiểm soát này giúp bảo vệ tiền và hạn chế sử dụng cho các giao dịch mua không phù hợp.
Cân nhắc
Các công ty có thể thực hiện một quỹ tiền mặt nhỏ tại nhiều địa điểm văn phòng. Đối với mỗi quỹ tiền mặt nhỏ trong công ty, một mục nhập là cần thiết để báo cáo quỹ trong sổ cái chung của công ty. Một chỉ định sẽ tách tiền thành các tài khoản riêng biệt. Ví dụ: một công ty có thể đặt tên cho tài khoản tiền mặt theo vị trí của nó để theo dõi chính xác tài sản này.
