Phân tích tài chính xác định khả năng tồn tại của một doanh nghiệp. Mặc dù liên quan đến kế toán, nhưng nó ít tập trung vào việc thao túng số lượng doanh nghiệp hơn là nhìn toàn bộ lĩnh vực kinh doanh hoặc thị trường và cố gắng tìm hiểu xem nó sẽ hành xử như thế nào trong tương lai. Các nhà phân tích tài chính cũng tiến hành nghiên cứu vào chính doanh nghiệp hoặc thị trường rộng lớn hơn để báo cáo cho ban quản lý một quá trình hành động được đề xuất để cải thiện lợi nhuận và giảm nợ phải trả.
Ý nghĩa
Một nhà phân tích tài chính làm việc như một nhân viên của một công ty để xác định cách cải thiện lợi nhuận của mình hoặc được một công ty thuê hoặc ký hợp đồng để phân tích nó hoặc bởi một bên thứ ba để phân tích các công ty hoặc điều kiện thị trường khác. Các nhà phân tích tìm cách cải thiện một số tỷ lệ tài chính quan trọng cho các doanh nghiệp mà họ phân tích - chủ yếu là lợi nhuận từ thua lỗ và tài sản cho các khoản nợ. Các nhà phân tích cũng kiểm tra báo cáo dòng tiền cẩn thận cho hiệu quả.
Các loại
Các tỷ lệ chính mà một nhà phân tích tài chính nên ghi lại, kiểm tra và tìm cách tối ưu hóa là đòn bẩy, thanh khoản, lợi nhuận, hiệu quả, lợi nhuận của cổ đông và giá trị thị trường. Đòn bẩy là tỷ lệ giữa tài sản và nợ. Tỷ số thanh khoản xác định một công ty tài trợ các khoản nợ của mình tốt như thế nào. Tỷ số lợi nhuận quyết định việc tạo thu nhập của một công ty. Hiệu quả là làm thế nào một công ty có thể sử dụng tài sản của mình tốt để trả lại lợi nhuận lớn hơn. Tỷ lệ hoàn vốn của cổ đông cho thấy công ty trả lại một phần lợi nhuận cho cổ đông tốt như thế nào. Tỷ lệ giá trị thị trường là một đánh giá chủ quan hơn quyết định cách một công ty đứng so với thị trường hiện tại và triển vọng tương lai của nó.
Chức năng
Các nhà phân tích tài chính học cách đọc bảng cân đối và báo cáo lưu chuyển tiền tệ để xác định tất cả các thông tin này. Họ cũng cần biết cách giao tiếp với nhiều nhà quản lý và thậm chí là nhân viên để hiểu rõ hơn về công ty khi nó tồn tại giữa các công nhân. Các nhà phân tích tài chính có thể yêu cầu nhiều năm dữ liệu để tạo ra một báo cáo kỹ lưỡng về một công ty. Nhà phân tích cũng sẽ cần tạo ra các đường xu hướng cho thấy tất cả các tỷ lệ chính tương tác với nhau theo thời gian như thế nào.
Hiệu ứng
Các nhà phân tích không thể thay đổi một công ty một mình, nhưng họ có thể cung cấp dữ liệu quan trọng cần thiết để thực hiện những cải tiến mà công ty có thể cần để phát triển trong thị trường cạnh tranh. Các tỷ lệ được sử dụng trong phân tích tài chính bị ảnh hưởng rất nhiều bởi các phương pháp kế toán. Một sự thay đổi trong kế toán có thể thay đổi hoàn toàn các tỷ lệ hoạt động. Do đó, những thay đổi trong kế toán phải được ghi lại cẩn thận và nhận xét để làm cho phân tích chính xác.
Lợi ích
Các nhà phân tích tài chính được sử dụng để tối ưu hóa các doanh nghiệp. Họ có thể làm như vậy thay mặt cho chính công ty, nhà đầu tư hoặc bên thứ ba. Đôi khi, một nhà phân tích sẽ đi qua toàn bộ các lĩnh vực của nền kinh tế và không chỉ các doanh nghiệp riêng lẻ để cung cấp thông tin có giá trị cho các nhà đầu tư. Họ có một lợi thế đặc biệt khi làm việc với dữ liệu khách quan để xây dựng phân tích của họ. Đây là điểm mạnh lớn nhất của nghề nghiệp - nó chủ yếu dựa vào các con số để khám phá ra điểm mạnh và điểm yếu của bất kỳ công ty nào sẵn sàng mở sách.
