Tiền mặt là một tài sản chính trong kinh doanh. Nó có thể dễ dàng trao đổi cho các hàng hóa khác và thường là phương tiện mà hầu hết các công ty yêu cầu để hoàn thành các giao dịch kinh doanh. Một thuật ngữ liên quan đến phương tiện này là tiền mặt lỏng. Các công ty và tổ chức tài chính sử dụng thuật ngữ này để mô tả sự dễ dàng mà các công ty có thể chuyển tiền mặt giữa các giao dịch.
Xác định
Tiền mặt lỏng đại diện cho tài sản lỏng nhất mà một công ty có thể sở hữu. Những mục này có thể bao gồm tiền mặt, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và thời gian và tài khoản tiết kiệm ngắn hạn dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt.
Tương đương tiền
Một công ty cũng có thể sở hữu các mặt hàng được gọi là tương đương tiền. Các mặt hàng này không phải là tiền mặt nhưng dễ dàng có thể được chuyển đổi thành tiền mặt trong một khoảng thời gian ngắn. Tương đương tiền phổ biến bao gồm trái phiếu kho bạc và quỹ thị trường tiền tệ thông qua các tổ chức tài chính.
Mục đích
Các công ty giữ lại tiền mặt hoặc các khoản tương đương tiền để thanh toán hóa đơn bất cứ khi nào cần thiết. Tuy nhiên, thay vì giữ số tiền mặt dồi dào trong tay, việc thực hiện các khoản đầu tư ngắn hạn nhỏ cho phép một công ty kiếm thêm tiền mặt thông qua lãi suất. Tiền vẫn thanh khoản trong khi thêm lợi ích cho công ty.
Báo cáo
Bảng cân đối kế toán chứa tất cả các tài sản trong một công ty. Tiền và các khoản tương đương tiền thường là đầu tiên trong phần tài sản hiện tại. Tài sản hiện tại thường kéo dài dưới 12 tháng trong một hoạt động của công ty. Các công ty thường sẽ liệt kê các tài sản hiện tại theo thứ tự thanh khoản, do đó sắp xếp tiền và các khoản tương đương tiền.
