Người ta thường thấy các thuật ngữ "EIN" và "số ID thuế" được sử dụng thay thế cho nhau. Tuy nhiên, EIN và mã số thuế có thể có ý nghĩa khác nhau. EIN (số nhận dạng người sử dụng lao động) là mã số thuế, nhưng không phải tất cả số nhận dạng thuế đều là EIN. "Mã số thuế" là một thuật ngữ được sử dụng để mô tả nhiều loại số được cả cơ quan nhà nước và liên bang ấn định cho mục đích báo cáo thuế của các cá nhân và doanh nghiệp. Bởi vì yêu cầu về số ID thuế có khả năng có nghĩa là bất kỳ số loại ID thuế nào, việc hiểu các loại khác nhau là có lợi.
Số ID thuế quản lý an sinh xã hội
Cơ quan An sinh Xã hội Hoa Kỳ cấp số An sinh Xã hội cho các cá nhân. Số An sinh Xã hội (SSN) là bắt buộc cho mục đích nộp thuế liên bang. Một SSN cá nhân là cách cả Cục Quản lý An sinh Xã hội và Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) theo dõi thông tin thuế và thông tin thu nhập cho quản lý luật thuế và lợi ích An sinh Xã hội. SSN là số nhận dạng người nộp thuế của một người. Trên một số hình thức liên bang, tiểu bang hoặc việc làm, các thuật ngữ "Số an sinh xã hội" và "số ID thuế" có thể hoán đổi cho nhau.
IRS phát hành EIN
IRS phát hành EIN cho các doanh nghiệp. EIN cũng có thể được gọi là mã số thuế liên bang. Con số này cho phép IRS xác định một thực thể kinh doanh cụ thể. Một số tín thác và bất động sản có thu nhập hàng năm phải có EIN. Đối với các thực thể kinh doanh, EIN giống như số An sinh Xã hội cho một cá nhân. Trên thực tế, EIN có chín chữ số, giống như số An sinh xã hội. Tuy nhiên, thay vì tách các số thành ba nhóm, EIN được tách thành nhóm hai chữ số và nhóm bảy chữ số.
ITIN do IRS phát hành
Một loại mã số thuế khác do IRS cấp là số nhận dạng người nộp thuế cá nhân hoặc ITIN. IRS cấp ITIN cho công dân nước ngoài và người ngoài hành tinh thường trú không thể có được số An sinh Xã hội. Những người nước ngoài hoặc người ngoài hành tinh thường trú này có các giao dịch như bán bất động sản ở Hoa Kỳ yêu cầu báo cáo hoặc nộp thuế. Những cá nhân này không duy trì việc làm ở Hoa Kỳ. Mặc dù số An sinh Xã hội xác nhận khả năng làm việc của người ngoài hành tinh tại Hoa Kỳ, nhưng ITIN thì không. Một ITIN chỉ dành cho mục đích nộp thuế.
IRS phát hành ATIN
Số nhận dạng người nộp thuế nhận con nuôi (ATIN) được cấp cho cha mẹ nuôi con nuôi trong thời gian chờ nhận con nuôi. Cha mẹ nuôi thường không có số An sinh Xã hội cho trẻ hoặc chưa thể lấy được số An sinh Xã hội hiện tại. Để cha mẹ nuôi nhận con là người phụ thuộc trong thời gian nhận con nuôi, IRS phải cấp ATIN. ATIN là số tạm thời được gán cho trẻ dưới dạng số nhận dạng chỉ cho mục đích thuế.
IRS do PTS phát hành
Các cá nhân chuẩn bị khai thuế của người khác để trả tiền đủ điều kiện để đăng ký mã số thuế của người chuẩn bị (PTIN). PTIN hiển thị trên tờ khai thuế được chuẩn bị bởi chủ sở hữu PTIN thay cho số An sinh xã hội của cô ấy. Số này thường được cấp cho các chủ sở hữu duy nhất, những người sẽ sử dụng số An sinh Xã hội làm số ID thuế kinh doanh của họ. Các công ty và công ty khai thuế không đủ điều kiện cho PTIN vì những đơn vị đó sử dụng EIN của họ. Mục đích của PTIN là cung cấp bảo mật cho số An sinh Xã hội của người chuẩn bị.
Mã số thuế do nhà nước cấp
Các tiểu bang cũng cấp số ID thuế cho các doanh nghiệp và tổ chức doanh nghiệp. Số ID thuế cấp nhà nước cho phép doanh nghiệp báo cáo thuế bán hàng và thuế sử dụng, thường được gọi là thuế bán hàng. Vì luật pháp của mỗi tiểu bang và đô thị khác nhau, các số ID thuế khác có thể được cấp cho một doanh nghiệp để báo cáo thuế thu nhập ở cấp tiểu bang hoặc địa phương. Có thể yêu cầu số ID thuế để ngụ ý số ID thuế do tiểu bang cấp, thay vì số ID thuế liên bang phổ biến hơn hoặc số An sinh xã hội cá nhân.
