Dòng tiền hoạt động là tiền mặt mà doanh nghiệp của bạn tạo ra từ các hoạt động kinh doanh chính trong một giai đoạn nhất định. Các nhà lãnh đạo công ty muốn tách dòng tiền hoạt động khỏi tài chính và đầu tư dòng tiền để hiểu hiệu quả của các hoạt động cốt lõi của doanh nghiệp đóng góp trực tiếp vào dòng tiền. Tính toán này cung cấp cái nhìn sâu sắc về khả năng liên tục của công ty để tạo ra tiền mặt và trang trải nợ ngắn hạn.
Công thức
Công thức tính dòng tiền từ hoạt động là thu nhập ròng cộng với khấu hao, cộng với thay đổi khoản phải thu ròng, cộng với thay đổi tài khoản phải trả, cộng với thay đổi hàng tồn kho cộng với thay đổi hoạt động. Một doanh nghiệp có thể bị lỗ hoặc lãi tương đối nhỏ trong một khoảng thời gian vì khấu hao lớn. Tuy nhiên, nó có thể có dòng tiền mạnh vì khấu hao là chi phí kế toán nhưng không phải là dòng tiền.
