Số tiền bạn chi cho tài sản để bắt đầu hoặc cải thiện một doanh nghiệp được coi là một khoản đầu tư. Thông thường, bạn phải tận dụng các chi phí này, có nghĩa là bạn chỉ có thể thu hồi chúng khi bạn bán tài sản. Đối với một số chi phí, bạn có thể gặt hái các khoản giảm thuế trong khi bạn giữ các tài sản mà chi phí đã chịu. Nếu bạn đang xử lý các tài sản mà bạn không chạm vào hoặc cảm thấy rõ ràng, bạn sẽ khấu hao hoặc khấu trừ, một phần chi phí bằng nhau trong một khoảng thời gian nhiều năm.
Tại sao phải khấu hao?
Quyết định khấu hao tùy thuộc vào việc bạn muốn hay cần lợi ích thuế ngay lập tức. Bằng cách phân bổ chi phí của bạn thay vì đưa tất cả chúng ra trước, bạn có nhiều khả năng khớp chi phí với doanh thu. Bạn chỉ có thể xóa tối đa 5.000 đô la trong năm bạn phải chịu chúng - miễn là chi phí của bạn không vượt quá 50.000 đô la. Khoản khấu trừ chi phí kinh doanh hiện tại được giảm cho mỗi đô la trên 50.000 đô la bạn chi cho khởi nghiệp. Nếu chi phí khởi nghiệp là 55.000 đô la trở lên, bạn sẽ cần phải khấu hao để nhận được bất kỳ lợi ích thuế nào.
Bắt đầu hoặc mua doanh nghiệp
Một số chi phí bắt đầu hoặc mua lại một doanh nghiệp có đủ điều kiện để khấu hao. Chúng bao gồm khảo sát thị trường, lực lượng lao động và sản phẩm có thể của bạn; quảng cáo khai trương; đi du lịch để tuyển dụng khách hàng, nhà cung cấp và nhà phân phối; và dịch vụ tư vấn. Nếu bạn đang mua một doanh nghiệp, bạn có thể khấu hao những gì bạn đã bỏ ra để thu thập thông tin về doanh nghiệp, chẳng hạn như phân tích của luật sư và kế toán về ngành, dự đoán tài chính và tìm kiếm tài sản. Chi phí khởi nghiệp cũng bao gồm phí cho việc kết hợp doanh nghiệp của bạn hoặc chuẩn bị thỏa thuận hợp tác. Thời gian khấu hao là 15 năm.
Giá trị vô hình
Bạn có thể khấu hao trong 15 năm một số tài sản vô hình hoặc phi vật chất mà bạn có được như một phần tài sản của một doanh nghiệp khác. Tài sản trí tuệ như bản quyền, thương hiệu và bằng sáng chế mà bạn đã mua từ chủ sở hữu trước - không phải những gì bạn đã tạo - thuộc danh mục này. Các yếu tố vô hình khác bao gồm danh tiếng của doanh nghiệp bạn, còn được gọi là thiện chí; công thức sản phẩm, giấy phép của chính phủ hoặc giấy phép để tiến hành kinh doanh; thỏa thuận cho nhân viên cũ hoặc đồng sở hữu để không cạnh tranh với bạn; nhượng quyền thương hiệu, nhãn hiệu hoặc tên thương mại; và danh sách khách hàng. Chi phí thiết kế trang web doanh nghiệp của bạn, tên miền và quyền sử dụng đất, không khí hoặc nước của người khác cũng có thể khấu hao.
Phep thử va lôi sai
Chi phí nghiên cứu và thử nghiệm của bạn cho một phát minh, sản phẩm, công thức, quy trình hoặc phương pháp sản xuất có thể được khấu hao trong 10 năm. Để coi một hoạt động là nghiên cứu hoặc thử nghiệm, bạn phải tham gia vào hoạt động đó vì nếu không bạn không biết cách phát triển hoặc thiết kế sản phẩm. Nếu bạn quyết định khấu hao thay vì xóa tất cả các chi phí trong năm bạn phải chịu, bạn không thể khấu trừ một lần trong một năm sau trừ khi bạn nhận được phước lành của Dịch vụ Doanh thu Nội bộ.
