Khi các công ty mua và bán tài sản vốn, họ phải chịu thuế lãi vốn, tương tự như các cá nhân. Thuế suất đối với lãi vốn thấp hơn trong nhiều trường hợp so với thuế suất thông thường, trừ trường hợp của một công ty C. Nếu bạn có một doanh nghiệp được thành lập như một thực thể thông qua, bạn sẽ phải trả mức thuế suất thuế vốn thay đổi tùy theo thu nhập chung và khung thuế của bạn.
Tỷ lệ tăng vốn có nghĩa là gì?
Khi một doanh nghiệp nhỏ bán hết tài sản như cổ phiếu của một công ty khác, thiết bị văn phòng, bất động sản, tác phẩm nghệ thuật có giá trị và một số tài sản vốn khác, nó có thể nhận được nhiều hơn cho món hàng so với số tiền ban đầu. Sự khác biệt này được gọi là tăng vốn. Chi phí ban đầu của mặt hàng được gọi là cơ sở của nó và bất cứ khi nào một doanh nghiệp bán một tài sản với giá thấp hơn cơ sở của nó, công ty sẽ phải chịu một khoản lỗ vốn. Ngược lại, nó có lãi vốn bất cứ khi nào nó bán một tài sản trên cơ sở chi phí của nó.
Thu nhập từ vốn được phân loại thành các loại ngắn hạn và dài hạn, dựa trên thời gian doanh nghiệp nắm giữ tài sản. Lợi nhuận trên bất kỳ tài sản nào được bán trong vòng một năm mua sẽ tạo ra một khoản lãi vốn ngắn hạn, trong khi một tài sản được bán sau khi nắm giữ hơn một năm sẽ tạo ra mức tăng vốn dài hạn.
Tỷ lệ tăng vốn cho doanh nghiệp nhỏ là gì?
Đối với một doanh nghiệp nhỏ, lãi vốn được đánh thuế dưới dạng thu nhập thường xuyên cho công ty nếu họ đủ điều kiện là ngắn hạn. Lợi nhuận vốn dài hạn nhận được một cách xử lý thuế khác nhau, với các mức thuế bằng 0, 15 hoặc 20% cho tất cả các thực thể thông qua, chẳng hạn như một công ty hợp danh, LLC hoặc S-Corporation. Thuế suất thay đổi theo thu nhập của chủ sở hữu và khung thuế. Các tập đoàn C trả thuế suất doanh nghiệp thường xuyên của họ đối với lãi vốn, nhưng vẫn giữ được lợi ích của việc có thể sử dụng bất kỳ khoản lỗ vốn nào để bù đắp lãi vốn, nhưng không phải là các loại thu nhập khác.
Làm thuế doanh nghiệp nhỏ của bạn
Nếu doanh nghiệp của bạn đã bán bất kỳ tài sản nào có lãi hoặc lỗ vốn, bạn cần hiển thị giao dịch trên tờ khai thuế của công ty bạn. Sử dụng Biểu mẫu 8949 của Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS), Bán hàng và các khoản xử lý tài sản vốn khác, để hiển thị việc bán và tính toán lãi hoặc lỗ vốn kinh doanh. Bạn cũng cần hoàn thành và gửi các giao dịch dưới dạng tóm tắt trên Mẫu 1040, Biểu D, Lãi và lỗ vốn.
Trì hoãn thuế
Nếu một công ty thích trì hoãn thuế lãi vốn, đơn giản là có thể trì hoãn việc bán tài sản. Nếu công ty chọn bán một tài sản bất động sản, công ty có thể tránh phải trả thuế cho bất kỳ khoản lãi vốn nào bằng cách thực hiện trao đổi 1031 tương tự. Theo Quy tắc trao đổi nội bộ Mục 1031 Quy tắc trao đổi, một doanh nghiệp có 45 ngày để xác định một tài sản thay thế tương tự và 180 ngày để hoàn tất giao dịch mua bất động sản, để tránh phải trả thuế lãi vốn cho việc bán tài sản ban đầu. Bất kỳ tài sản hoặc tiền mặt không giống như khác bao gồm trong giao dịch mua đều phải chịu thuế lãi vốn.
