Tổng tỷ lệ nợ, thường được gọi là tỷ lệ nợ, là thước đo đòn bẩy nợ của công ty và giúp bạn chỉ ra nhiều công ty tự tài trợ bằng nợ. Nếu công ty của bạn cần vay thêm một số tiền, tỷ lệ này hữu ích như một chỉ số về mức độ rủi ro mà người cho vay sẽ nhìn thấy công ty của bạn, vì người cho vay sử dụng tỷ lệ nợ cùng với thông tin tài chính của công ty khác để xác định xem tiền cho vay có ý nghĩa tài chính hay không. Để tính toán con số, bạn chỉ cần sử dụng phương trình tỷ lệ nợ trong đó bạn chia tổng nợ phải trả cho doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định cho tổng tài sản.
Xác định tổng nợ phải trả
Để tính tổng nợ phải trả, thêm nợ ngắn hạn và dài hạn cùng với nhau. Nếu nợ ngắn hạn là 60.000 đô la và nợ dài hạn là 140.000 đô la, chẳng hạn, tổng nợ phải trả bằng 200.000 đô la. Nếu nợ ngắn hạn là 30.000 đô la và nợ dài hạn là 70.000 đô la, tổng nợ phải trả bằng 100.000 đô la. Nếu một báo cáo tài chính đã được chuẩn bị cho một giai đoạn nhất định, bạn cũng có thể xem xét tổng số nợ phải trả được báo cáo trên bảng cân đối kế toán.
Xác định tổng tài sản
Tỷ lệ nợ cho thấy doanh nghiệp mang bao nhiêu nợ so với tài sản của mình. Để tính tổng tài sản tại một điểm nhất định, hãy cộng các công ty lại với nhau tài sản hiện tại, đầu tư, tài sản vô hình, tài sản, nhà máy và thiết bị và các tài sản khác. Nếu tài sản hiện tại là 75.000 đô la và các khoản đầu tư và tất cả các tài sản khác có tổng trị giá 225.000 đô la, thì tổng tài sản của bạn bằng 300.000 đô la. Bảng cân đối kế toán được chuẩn bị thường báo cáo số tiền cuối cùng của tổng tài sản tại một điểm cụ thể.
Chia tổng nợ phải trả cho tổng tài sản
Sau khi bạn có các số cho cả nợ phải trả và tổng tài sản, bạn có thể cắm các giá trị đó vào công thức tỷ lệ nợ, đó là tổng nợ phải trả chia cho tổng tài sản. Nếu tổng nợ phải trả bằng 100.000 đô la và tổng tài sản bằng 300.000 đô la, kết quả là 0,33. Được biểu thị dưới dạng phần trăm, tổng tỷ lệ nợ là 33 phần trăm. Ngoài ra, nếu tổng nợ bằng 200.000 đô la và tổng tài sản bằng 300.000 đô la, kết quả là 0,667 hoặc 67 phần trăm.
Giải thích tổng tỷ lệ nợ
Thông thường, một công ty nên duy trì tỷ lệ nợ không cao hơn 60 đến 70 phần trăm, theo nhà cung cấp phần mềm báo cáo tài chính Tỷ lệ sẵn sàng. Một tỷ lệ cao hơn mức này cho thấy công ty có khả năng nợ cao, điều này gây khó khăn cho việc theo kịp các khoản thanh toán nợ ngắn hạn và dài hạn. Khi tỷ lệ nợ dưới 50%, công ty tài trợ một phần lớn tài sản của mình thông qua vốn chủ sở hữu. Khi tỷ lệ nợ trên 50%, nợ sẽ chiếm hơn một nửa tài sản.
Nếu tỷ lệ nợ của bạn trên 100 phần trăm, người cho vay sẽ thấy việc cho vay đối với công ty của bạn là quá rủi ro vì bạn có mức nợ cao hơn so với tài sản của bạn. Tương tự như vậy, các nhà đầu tư có thể không thấy công ty của bạn hấp dẫn do đòn bẩy cao.
