Khi ai đó qua đời, có trách nhiệm ủy thác cho chủ lao động của mình để báo cáo đúng các khoản thanh toán cho bất động sản hoặc người thụ hưởng trong năm chết trên 1099-Misc hoặc 1099-R theo quy định của Dịch vụ Doanh thu Nội bộ. Các khoản thanh toán này tách biệt với W-2 và sẽ đóng vai trò là chứng từ thu nhập sẽ được sử dụng bởi di sản hoặc người thụ hưởng khi đến lúc họ phải tự nộp thuế. 1099-Misc sẽ được nộp bởi một người sử dụng lao động, trong khi 1099-R sẽ được nộp bởi một kế hoạch nghỉ hưu, chẳng hạn như một kế hoạch hưu trí thành phố.
Điền thông tin người trả tiền. Điều này bao gồm tên công ty, địa chỉ, thành phố, tiểu bang và mã zip cũng như ID Liên bang hoặc Mã số thuế. Đây là một số gồm chín chữ số với hai chữ số, một dấu gạch ngang, sau đó là bảy chữ số, được tìm thấy ở phía trên bên trái của mẫu 1099-Misc hoặc 1099-R.
Điền thông tin người nhận. Điều này sẽ bao gồm tên và địa chỉ của bất động sản hoặc người thụ hưởng, cùng với số ID Liên bang hoặc số An sinh xã hội của anh ấy. Điều này được tìm thấy ngay dưới thông tin người nhận thanh toán trên các biểu mẫu. Nếu có số tài khoản liền kề, số này cũng được bao gồm trong dòng được cung cấp.
Điền vào số tiền đã được thanh toán. Đối với 1099-Misc, điều này sẽ nằm trong hộp bảy của "Bồi thường không dành cho nhân viên". Đối với 1099-R, nó sẽ nằm trong hộp một có tiêu đề "Phân phối gộp".
Điền vào bất kỳ khoản khấu trừ nào đã bị xóa khỏi khoản thanh toán. Cả 1099-Misc và 1099-R đều có chỗ cho thuế liên bang, tiểu bang và địa phương. Dựa trên khung thuế của cá nhân, và mã số thuế của tiểu bang và địa phương, các khoản tiền cần phải được loại bỏ và ghi chú trong các ô tương ứng. Chẳng hạn, nếu khoản thanh toán là 10.000 đô la và người chết nằm trong khung thuế liên bang 28%, tiểu bang của ông có thuế thu nhập sáu phần trăm và thành phố địa phương tính thuế thu nhập một phần trăm, thì hộp liên bang sẽ bị xóa 2.800 đô la, xóa bỏ 600 đô la và loại bỏ 100 đô la địa phương.
Điền vào các hộp khác. Nói chung, những thứ này ít được sử dụng trên cả hai mẫu 1099-Misc và 1099-R. Ví dụ, nếu người chết nhận được một khoản lãi vốn từ việc bán cổ phiếu, điều đó cần phải được ghi chú vào ô thích hợp. Nếu chủ lao động thực hiện thanh toán phí bảo hiểm thay mặt cho người chết và tiền không phải chịu thuế, số tiền đó sẽ cần phải được ghi trong hộp được cung cấp trong biểu mẫu.
Giữ và gửi mẫu 1099. Một bản sao của 1099 sẽ được lưu giữ trong hồ sơ của bạn. Một bản sao sẽ được gửi đến người thụ hưởng hoặc di sản của người chết.
Nộp mẫu 1096 với IRS. 1096 là một hình thức kết hợp tất cả các 1099 mà chủ nhân đang gửi đi. Đó là một cách để hợp nhất số lượng giấy tờ mà IRS nhận được. Vào năm 1096, toàn bộ số tiền thuế liên bang mà bạn đã trả cùng với phần còn lại của doanh nghiệp bạn.Nếu doanh nghiệp ở các tiểu bang sau: Alabama, Arizona, Arkansas, Connecticut, Delwar, Florida, Georgia, Kentucky, Louisiana, Maine, Massachusetts, Mississippi, New Hampshire, New Jersey, New Mexico, New York, North Carolina, Ohio, Pennsylvania, Rhode Island, Texas, Vermont, Virginia hoặc West Virginia, sau đó địa chỉ gửi thư là:
Trung tâm dịch vụ doanh thu nội bộ của Bộ Tài chính Austin, TX 73301
Nếu doanh nghiệp ở các tiểu bang sau: Alaska, California, Colorado, Quận Columbia, Hawaii, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Maryland, Michigan, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nevada, North Dakota, Oklahoma, Oregon, South Carolina, South Dakota, Tennessee, Utah, Washington, Wisconsin hoặc Wyoming, gửi thư 1096 tới:
Trung tâm dịch vụ doanh thu nội bộ của Bộ Tài chính Thành phố Kansas, MO 64999
