Cục Dự trữ Liên bang yêu cầu các ngân hàng dành một tỷ lệ phần trăm tiền gửi để bù lỗ. Số tiền mà ngân hàng phải dự trữ được xác định bằng cách áp dụng các tỷ lệ dự trữ được quy định trong Quy định D của Ủy ban Dự trữ Liên bang cho các khoản nợ có thể đặt trước của ngân hàng. Tỷ lệ nợ phải trả được bảo lưu dựa trên tài khoản giao dịch ròng của ngân hàng.
Xác định thời gian tính toán
Các ngân hàng báo cáo số dư tài khoản giao dịch, tiền gửi và tiền mặt của họ cho Cục Dự trữ Liên bang thông qua mẫu FR 2900. Tần suất mà ngân hàng nộp báo cáo FR 2900 xác định tần suất ngân hàng phải tính toán dự trữ của mình; Báo cáo FR 2900 được nộp hàng tuần hoặc hàng quý. Thời gian tính toán dự trữ tương ứng với tần suất báo cáo ngân hàng FR FR 2900.
Tính tổng tài khoản giao dịch và tính các khoản khấu trừ
Tổng tài khoản giao dịch bao gồm tiền gửi không kỳ hạn, tài khoản dịch vụ chuyển khoản tự động (ATS), tài khoản Lệnh rút tiền thỏa thuận (NOW), chia sẻ tài khoản hối phiếu, điện thoại hoặc tài khoản chuyển khoản được ủy quyền, chấp nhận và nghĩa vụ ngân hàng không đủ điều kiện do các chi nhánh đáo hạn trong bảy ngày hoặc ít hơn. Để tính tổng các khoản khấu trừ,
- Thêm số dư cuối ngày cho tất cả các tài khoản được nêu trong báo cáo FR 2900 cho các ngày trong các kỳ báo cáo thích hợp.
- Sau đó tính toán số dư trung bình bằng cách chia tổng cho số ngày trong giai đoạn tính toán.
- Thêm trung bình cho tất cả các tài khoản có liên quan để xác định tổng tài khoản giao dịch.
- Thêm số dư nhu cầu do các tổ chức lưu ký và các khoản tiền mặt trong quá trình thu thập để có được tổng số tiền khấu trừ.
Tính toán tài khoản giao dịch ròng
Trừ tổng số tiền khấu trừ từ tổng tài khoản giao dịch để có tài khoản giao dịch ròng. Nếu kết quả là một giá trị âm, thì tài khoản giao dịch ròng của ngân hàng là 0; nó có yêu cầu dự trữ bằng 0 và nó có yêu cầu số dư dự trữ bằng không. Nếu kết quả không âm, thì ngân hàng phải tiếp tục tính tỷ lệ dự trữ bằng cách điều chỉnh các tài khoản giao dịch ròng.
Xác định số tiền điều chỉnh
Xác định số tiền miễn trừ hiện tại và số tiền dự trữ thấp sẽ được sử dụng để điều chỉnh các tài khoản ròng bằng cách kiểm tra trang web của Ủy ban Dự trữ Liên bang. Số tiền miễn trừ là số lượng tài khoản giao dịch ròng có tỷ lệ yêu cầu dự trữ là 0%. Nó được điều chỉnh mỗi năm theo quy chế.
Số tiền dự trữ thấp là số tiền của một tài khoản giao dịch ròng của ngân hàng có tỷ lệ dự trữ là 3%. Nó cũng được điều chỉnh hàng năm.
Để tính toán mức dự trữ thấp đã điều chỉnh, hãy trừ số tiền miễn trừ khỏi mức dự trữ thấp.
Tính toán các tài khoản giao dịch ròng đã điều chỉnh
Trừ số tiền miễn trừ từ các tài khoản số tiền giao dịch ròng để có được các tài khoản giao dịch ròng được điều chỉnh. Nếu kết quả là âm, thì ngân hàng có yêu cầu dự trữ bằng 0 và yêu cầu số dư dự trữ bằng không. Nếu kết quả không âm, tính toán yêu cầu dự trữ.
Yêu cầu dự trữ tính toán
Nếu các tài khoản giao dịch ròng được điều chỉnh nhỏ hơn hoặc bằng mức dự trữ thấp được điều chỉnh, thì tỷ lệ dự trữ là 3%. Nếu các tài khoản giao dịch ròng được điều chỉnh vượt quá mức dự trữ thấp được điều chỉnh, thì tỷ lệ dự trữ là 3% đối với các tài khoản giao dịch ròng, cho đến mức dự trữ thấp. Nợ phải trả bổ sung phải chịu tỷ lệ dự trữ là 10 phần trăm. Yêu cầu dự trữ ngân hàng bằng với tổng số tiền được bảo lưu ở mức 3 phần trăm và số tiền được bảo lưu ở mức 10 phần trăm.
