Bạn có thể xác định số dư tiền và tương đương tiền cuối năm của công ty bạn bằng cách xác định số tiền bạn đã thêm và trừ vào một số tài khoản nhất định trong hồ sơ kế toán của bạn trong năm. Tiền mặt của bạn bao gồm tiền giấy của bạn, chẳng hạn như tiền xu và tiền tệ, kiểm tra số dư tài khoản, tiền lẻ và séc không được gửi. Tương đương tiền bao gồm các khoản đầu tư lỏng, an toàn mà bạn mong đợi sẽ được chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng 90 ngày. Tiền mặt được dành cho một mục đích cụ thể được gọi là tiền mặt hạn chế và không phải là một phần của số dư tiền mặt và tương đương tiền của bạn.
Tìm số dư đầu của mỗi tài khoản mà bạn có thể phân loại là tiền hoặc các khoản tương đương tiền, chẳng hạn như tài khoản tiền mặt, tài khoản kiểm tra tiền lương, tiền mặt và tài khoản đầu tư thị trường tiền tệ, trong hồ sơ kế toán của bạn. Xác định tổng số ghi nợ, hoặc tăng, cho từng tài khoản và tổng số tín dụng, hoặc giảm, cho từng tài khoản xảy ra trong năm.Ví dụ: giả sử số dư đầu tiên của tài khoản tiền mặt của bạn là 10.000 đô la, tổng số nợ của bạn trong năm là 15.000 đô la và tổng số tín dụng của bạn trong năm là 8.000 đô la.
Thêm mỗi tài khoản, tổng số ghi nợ vào số dư ban đầu của nó. Ví dụ: thêm 15.000 đô la trong tổng số ghi nợ vào số dư đầu tiên 10.000 đô la của tài khoản tiền mặt, tương đương với 25.000 đô la.
Trừ từng tài khoản tổng số tín dụng từ mỗi kết quả để tính toán số dư cuối năm của tài khoản. Ví dụ: trừ 8.000 đô la trong tổng số tín dụng trong tài khoản tiền mặt của bạn khỏi kết quả là 25.000 đô la. Điều này tương đương với số dư tiền mặt kết thúc là 17.000 đô la.
Tính tổng của từng tài khoản Số dư cuối kỳ để xác định số dư cuối năm bằng tiền và các khoản tương đương tiền. Ví dụ: nếu số dư cuối năm của bạn để lấy tiền mặt, kiểm tra tiền lương, tiền lẻ và đầu tư trên thị trường tiền tệ lần lượt là $ 17.000, $ 5.000, $ 1.000 và $ 4.000, hãy tính tổng số tiền đó. Điều này tương đương với 27.000 đô la khi số dư tiền và các khoản tương đương tiền cuối năm của bạn.
Báo cáo số dư tiền mặt và các khoản tương đương tiền cuối năm của bạn trên dòng đầu tiên của bảng cân đối kế toán của bạn trong phần tài sản hiện tại.
