Để tính toán lợi nhuận tiền mặt, công ty phải sử dụng kế toán tiền mặt thay vì kế toán dồn tích. Hồ sơ kế toán tiền mặt giao dịch như trao đổi tiền mặt. Điều này có nghĩa là doanh số bán trên tín dụng sẽ không phải là một yếu tố trong lợi nhuận tiền mặt. Cách đơn giản nhất để tính toán lợi nhuận tiền mặt là so sánh dòng tiền vào với dòng tiền ra. Khi công ty thu tiền từ bán hàng trên tín dụng, lợi nhuận tiền mặt sẽ tăng lên. Nếu công ty có doanh thu từ tín dụng, thì kế toán dồn tích thường sẽ cho thấy lợi nhuận cao hơn.
Cộng các dòng tiền vào nhau từ bán hàng và bất kỳ dòng tiền bổ sung nào, chẳng hạn như tiền lãi nhận được. Ví dụ, một công ty nhận được 100.000 đô la tiền mặt trong năm nhờ bán vật dụng. Công ty cũng nhận được $ 300 trong thanh toán lãi. Hiện tại, công ty có doanh thu 20.000 đô la chưa được thanh toán. Dòng tiền mặt của công ty bằng 100.300 đô la: 100.000 đô la cộng với 300 đô la.
Cộng các chi phí tiền mặt cùng nhau. Công ty phải thực sự trả các chi phí này. Họ không thể vẫn là một tài khoản phải trả. Ví dụ, công ty có 40.000 đô la chi phí mà họ đã trả và vẫn còn nợ 30.000 đô la. Chỉ 40.000 đô la sẽ chuyển sang lợi nhuận bằng tiền mặt vì đây là tài khoản duy nhất có tiền mặt được trả.
Trừ đi dòng tiền chảy ra từ dòng tiền vào để tính lợi nhuận tiền mặt. Trong ví dụ của chúng tôi, 100.300 đô la trừ đi 40.000 đô la tương đương với lợi nhuận tiền mặt là 60.300 đô la.
