Dự báo hiệu quả báo cáo tài chính là một thành phần quan trọng của hệ thống kế toán dự báo của công ty, bao gồm dự báo hiệu quả tài chính trong tương lai của công ty nói trên thông qua sự hiểu biết thống kê về quy trình kinh doanh. Báo cáo mẫu đơn là một loại tài liệu tài chính được sử dụng để dự báo hiệu suất tài chính trong tương lai của công ty, trong đó nêu bật các chi phí và doanh thu dự kiến cho công ty của bạn và kết quả hoạt động dự kiến chung. Một phương pháp cơ bản được sử dụng để dự báo báo cáo tài chính liên quan đến phần trăm của phương thức bán hàng. Với phương pháp này, giả định là một số tài sản, nợ và chi phí nhất định duy trì mối quan hệ liên tục với khối lượng bán hàng.
Ước tính doanh số bán hàng cho năm tới bằng cách phân tích sự tăng trưởng doanh số cho công ty của bạn trong ba năm trước. Dự báo doanh số là rất cần thiết vì doanh số thường ảnh hưởng đến số dư tài khoản của bạn đối với các tài sản và nợ hiện tại. Biến động doanh số cho một công ty cụ thể có thể phụ thuộc vào mùa, tình trạng hiện tại của nền kinh tế hoặc ngành cụ thể, có nghĩa là báo cáo mẫu đơn của bạn cần phản ánh xu hướng thay đổi (ngành), ngành công nghiệp theo chu kỳ (nền kinh tế) hoặc biến động hàng tháng (theo mùa).
Dự đoán các tài khoản khác nhau liên quan đến doanh số - tài khoản phải trả, tài khoản phải thu và hàng tồn kho - sử dụng tỷ lệ phần trăm của phương thức bán hàng. Tìm phần trăm số liệu bán hàng cho tài khoản hàng tồn kho của bạn, tài khoản phải trả và tài khoản phải thu trong ba năm trước. Sử dụng số tiền ví dụ là 500.000 đô la cho số liệu bán hàng và hàng tồn kho được dự báo tương ứng với 20, 23,5 và 22,7% doanh thu trong ba năm, trung bình của những con số đó (22,1) nhân với dự báo doanh số của bạn (500.000 đô la) dẫn đến số lượng hàng tồn kho được dự báo là 110.500 đô la.
Lặp lại các bước trước cho các tài khoản phải trả và các khoản phải thu.
Dự báo thu nhập giữ lại đại diện cho một tài khoản tích lũy tăng hàng năm theo thu nhập ròng và giảm theo cách chia cổ tức. Thu nhập giữ lại của bạn phản ánh chính sách lợi nhuận và cổ tức của công ty bạn (cách chia cổ tức) sẽ liên quan đến thu nhập ròng. Dự báo thu nhập giữ lại bằng cách thêm thu nhập giữ lại hiện tại vào thu nhập ròng của bạn và trừ đi số tiền chi trả dưới dạng cổ tức (nếu có) cho các cổ đông. Sử dụng công thức này giả định rằng cổ tức được chi trả dưới dạng số tiền không đổi hoặc tỷ lệ thu nhập.
Xấp xỉ các tài khoản tài sản cố định của bạn thường không thay đổi trực tiếp với doanh số và có thể vẫn ở mức không đổi nhưng có thể thay đổi trong một số năm không liên quan đến khối lượng bán hàng. Sử dụng thông tin từ các báo cáo tài chính trong quá khứ, các chính sách hiện tại và các dự án phát triển trong tương lai để đưa ra dự đoán có giáo dục để dự báo các loại tài khoản này. Ví dụ, hãy xem tổng số nợ dài hạn hiện tại của bạn (nghĩa vụ tài chính hơn một năm) và trừ tất cả các khoản thanh toán nợ sau đó thêm bất kỳ khoản tiền nào từ các khoản nợ mới mua để đến khoản nợ dài hạn dự báo của bạn cho năm tới.
Xác định số tiền tài trợ bên ngoài cần thiết, nếu có, được biểu thị bằng bất kỳ sự mất cân đối nào giữa doanh thu và chi phí dự báo. Số tiền tài trợ bên ngoài, còn được gọi là con số cắm trên,, là một dấu hiệu của các nguồn lực bổ sung cần thiết để cân bằng thu nhập dự kiến hiện tại của công ty bạn với việc sử dụng quỹ dự kiến hoặc chi phí và nợ phải trả.
