Thu nhập từ vốn đến từ những thay đổi về giá trị của một tài sản. Nói cách khác, khi bạn mua một ngôi nhà và theo thời gian, nó đánh giá 50.000 đô la về giá, sự đánh giá cao đó là một khoản lãi vốn. Tất cả mọi thứ bạn mua cho sử dụng cá nhân, chẳng hạn như đồ đạc trong nhà, thiết bị văn phòng tại nhà và nhà của bạn được coi là tài sản vốn. Các khoản đầu tư của bạn, chẳng hạn như cổ phiếu và trái phiếu, cũng nằm trong ô tài sản vốn.
Khi bạn quyết định bán bất kỳ tài sản nào trong số này, chênh lệch giữa chi phí của bạn và giá bán thể hiện mức tăng vốn. Chi phí của bạn, được gọi là cơ sở, có thể là số tiền bạn đã trả ban đầu, nhưng cũng có thể được điều chỉnh hoặc "tăng cường" giá trị tài sản vào ngày chết của nhà tài trợ, nếu bạn thừa kế tài sản, chẳng hạn như một kỳ nghỉ gia đình nhà.
Nếu bạn bán tài sản nhiều hơn cơ sở đã điều chỉnh, bạn sẽ có được vốn. Bạn có thể tìm hiểu thêm về cách tính toán và xử lý cơ sở chi phí được điều chỉnh trong Ấn phẩm 551 của IRS, Cơ sở tài sản _; _ phần nào giải thích, "Cơ sở nói chung là số tiền đầu tư vốn của bạn vào tài sản cho mục đích thuế., khấu hao, cạn kiệt, tổn thất thương vong và bất kỳ khoản lãi hay lỗ nào khi bán, trao đổi hoặc định đoạt tài sản khác."
Vốn hoạt động như thế nào
Giả sử bạn mua tối đa 500 cổ phiếu XYZ với giá 10 đô la mỗi cổ phiếu, với tổng vốn đầu tư là 5.000 đô la. Bạn mua hàng vào tháng 1 và bán cổ phiếu vào tháng 6 với giá 5.200 đô la. Bạn vừa kiếm được lợi nhuận 200 đô la, mà IRS coi là tăng vốn ngắn hạn.
Sau đó, bạn bắt đầu hoàn thành tờ khai thuế của mình và liệt kê thu nhập hàng năm là 85.000 đô la, bao gồm khoản lãi cổ phiếu 200 đô la. Do tổng số tiền thu nhập của bạn trong năm, bạn kết thúc trong khung thuế thu nhập 24%. Sau khi trả 24 phần trăm trong số 200 đô la của bạn cho chú Sam, bạn còn lại với 152 đô la.
Tuy nhiên, giả sử rằng bạn thay đổi quyết định và giữ cổ phiếu của mình cho đến tháng 1 năm sau. Tại thời điểm này, khoản đầu tư của bạn đã tăng thêm 400 đô la và bạn bán cổ phiếu, lấy tiền lãi dài hạn của bạn. Thu nhập của bạn, bao gồm cả tiền lãi của bạn, đưa bạn vào khung thuế 15 phần trăm để tăng vốn dài hạn. Bạn sẽ trả thuế 15 phần trăm cho khoản lãi $ 400, mang lại cho bạn khoản lãi $ 340. Bằng cách duy trì khoản đầu tư của bạn trong cả năm, bạn đã kiếm được gấp đôi lợi nhuận ròng bằng cách tận dụng thuế lãi vốn dài hạn thuận lợi hơn.
Versus dài hạn giá ngắn hạn
Điều gì được coi là tăng vốn dài hạn? Bất kỳ lợi nhuận nào từ việc bán một tài sản mà bạn đã nắm giữ trong hơn một năm. Lợi nhuận vốn ngắn hạn đến từ bất kỳ tài sản nào bạn mua và bán trong cùng thời gian 12 tháng.
Bạn sẽ trả thuế cho các khoản tăng vốn ngắn hạn như thể chúng là một phần của thu nhập thường xuyên của bạn, đây luôn là mức thuế cao hơn tỷ lệ tăng vốn dài hạn. Chính phủ cho người nộp thuế giảm thuế đối với các khoản lãi vốn dài hạn để khuyến khích mua và nắm giữ các khoản đầu tư trong thời gian dài hơn, giúp ổn định nền kinh tế. Đầu cơ, hoặc lật các khoản đầu tư trong vòng chưa đầy 12 tháng có thể thưởng cho bạn một khoản lợi nhuận nhanh chóng, nhưng bạn sẽ phải bù lại bằng mức thuế suất tăng vốn ngắn hạn cao hơn.
Nếu tổng thu nhập của bạn trong năm rơi vào khung thuế thu nhập thông thường 10% hoặc 15%, bạn sẽ được hưởng thuế 0% đối với khoản lãi ròng của mình. Đối với khung thu nhập cao hơn, thông thường bạn sẽ phải trả 15% thuế cho khoản lãi ròng dài hạn của mình. Nếu thu nhập chịu thuế của bạn vượt quá ngưỡng 39,6% cho khung thuế cao nhất, bạn sẽ phải trả thuế 20% cho khoản lãi vốn dài hạn ròng của mình.
Những gì được tính là lợi nhuận vốn?
Bất kỳ lợi nhuận nào bạn kiếm được từ việc bán tài sản thường được gọi là lãi vốn. Điều này bao gồm bán tài sản vật chất hoặc hữu hình bao gồm xe hơi, tác phẩm nghệ thuật, thuyền và bất cứ thứ gì khác mà bạn bán với giá cao hơn giá gốc bạn đã trả.
Có một cảnh báo, và đó là trong trường hợp sở hữu như một chiếc xe tiêu chuẩn; nó mất giá theo thời gian, vì vậy, hiếm khi bạn kiếm được lợi nhuận từ việc bán và kích hoạt bất kỳ khoản thuế lãi vốn nào. Khi bạn bán bất động sản, bạn cũng sẽ trả thuế cho các khoản lãi vốn, mặc dù IRS cho phép một số miễn thuế đối với nơi cư trú chính của bạn.
Nếu bạn nắm giữ cổ phiếu trả cổ tức trong danh mục đầu tư của mình, các khoản thanh toán cổ tức cũng đủ điều kiện là lãi vốn. Nếu danh mục đầu tư của bạn bao gồm một số lượng lớn cổ phiếu trả cổ tức, bạn có thể hưởng lợi từ việc hợp tác với một nhà lập kế hoạch tài chính để tái đầu tư số tiền đó theo cách giúp bạn giảm hóa đơn thuế.
Có phải thu nhập từ vốn không có thu nhập?
IRS coi bất kỳ khoản tiền nào bạn kiếm được từ các nguồn khác ngoài việc làm của bạn là thu nhập chưa kiếm được. Điều này bao gồm thu nhập cổ tức, lãi suất thuế, tiền cấp dưỡng và thu nhập thất nghiệp. Những hình thức thu nhập này không bắt nguồn từ những nỗ lực của bạn. IRS coi thu nhập từ tiền lương, tiền boa, tiền lương hoặc bất kỳ hình thức bồi thường chịu thuế nào khác là thu nhập kiếm được.
Thu nhập chưa kiếm được nhận một cách xử lý thuế khác với thu nhập kiếm được. Mặc dù nó sẽ không phải chịu bất kỳ hình thức thuế biên chế nào, bạn sẽ phải trả thuế lãi vốn cho thu nhập chưa kiếm được của bạn. Và chỉ trong trường hợp bạn đang tự hỏi, bạn sẽ không thể đóng góp bất kỳ khoản thu nhập chưa kiếm được này vào IRA.
Một số hình thức thu nhập chưa kiếm được, chẳng hạn như tiền thu được từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, sẽ không yêu cầu bạn phải trả bất kỳ khoản thuế nào trên tiền. Các hình thức thu nhập khác, mặc dù ít phổ biến hơn, bao gồm quà tặng, tiền trúng xổ số và bất kỳ khoản tiền nào đến từ một khoản thừa kế một khi bất động sản đã được giải quyết.
Như một ví dụ về thu nhập và lãi vốn chưa kiếm được, nói rằng Joe đã kiếm được 85.000 đô la trong năm nay bằng tiền lương và tiền thưởng, cộng thêm 6.000 đô la thu nhập cổ tức từ danh mục đầu tư chứng khoán của anh ấy. Trong khi tiền lương và tiền thưởng của anh ta kiếm được thu nhập, tiền cổ tức $ 6.000 được coi là lãi vốn và cũng là thu nhập chưa kiếm được. Khi Joe nghỉ hưu, anh ta sẽ nhận được tiền từ tài khoản hưu trí và An sinh xã hội. Các khoản thanh toán này cũng là thu nhập chưa kiếm được và sẽ bị đánh thuế tương ứng.
Giới hạn khấu trừ và chuyển lỗ
Khi tính thu nhập đầu tư của bạn, thuế lãi vốn chỉ được áp dụng cho thu nhập ròng của bạn từ Đầu tư. Nếu bạn có nhiều khoản lỗ hơn số tiền lãi, bạn sẽ không nợ bất kỳ khoản thuế nào và bạn sẽ nhận được khoản tín dụng thuế có thể sử dụng cho khoản lỗ đầu tư ròng của mình. Điều này áp dụng cho cả tăng vốn dài hạn và ngắn hạn. Tuy nhiên, IRS không cho phép bạn mất vốn đối với tài sản sử dụng cá nhân của bạn như ô tô hoặc nơi cư trú chính của bạn.
Nếu bạn thấy mình ở một vị trí mà khoản đầu tư ròng của bạn dẫn đến thua lỗ thay vì lãi vốn, bạn có thể yêu cầu số tiền thua lỗ của bạn trên dòng 13 của Mẫu IRS 1040 của bạn và sử dụng nó để giảm thu nhập của bạn. Bạn có thể áp dụng các khoản lỗ với số tiền dưới 3.000 đô la hoặc 1.500 đô la nếu bạn kết hôn, nộp đơn riêng. Khoản lỗ ròng của bạn sẽ là kết quả của việc kết hợp cả lãi hoặc lỗ vốn ngắn hạn và dài hạn và bạn sẽ cần phải trình bày chi tiết về các khoản này trên Biểu D của Biểu mẫu 1040.
Nếu bạn có một số giao dịch, bạn có thể thêm các chi tiết và thực hiện các tính toán trên Biểu mẫu 8949, Bán hàng và các khoản xử lý tài sản vốn khác và mang kết quả của bảng tính này vào Biểu D.
Nếu khoản lỗ ròng của bạn trong năm vượt quá $ 3.000, bạn có thể chuyển khoản lỗ này sang các năm tính thuế trong tương lai. IRS cung cấp Bảng tính chuyển lỗ vốn mà bạn có thể tìm thấy trong Ấn phẩm 550, Thu nhập và chi phí đầu tư hoặc trong hướng dẫn cho Biểu mẫu 1040, Biểu D. Một trong những phương pháp này có thể giúp bạn tìm ra số tiền thua lỗ mà bạn có thể thực hiện hướng tới những năm tương lai
Thay đổi về giá đỡ thuế
Những thay đổi gần đây trong luật thuế đã khiến cho thuế suất thuế vốn tăng dài hạn không bị ảnh hưởng và lãi vốn ngắn hạn bị đánh thuế như thu nhập thông thường như trước đây. Tổng số tiền thuế phải trả cho các khoản lãi ngắn hạn có thể thay đổi, nhưng điều này sẽ được gây ra bởi những thay đổi được thực hiện đối với thuế suất IRS trong bảy khung thuế hiện tại.
Theo các quy tắc thuế mới, hầu hết người nộp thuế cuối cùng sẽ phải trả ít tiền hơn trên tiền lãi hàng năm của họ, theo các phân tích được thực hiện bởi Trung tâm chính sách thuế. Ngoài ra, mặc dù phương pháp "nhập trước, xuất trước" đã được đề xuất trong dự luật thuế Thượng viện để tính toán cơ sở chi phí cho các khoản đầu tư, quy định này đã không đưa nó vào luật thuế mới.
Dự toán thuế
Nếu bạn thấy rằng bạn có, hoặc sẽ có, một khoản lãi vốn ròng sẽ phải chịu thuế, IRS có thể yêu cầu bạn thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính trong suốt cả năm. Bạn có thể đọc thêm trong Ấn phẩm IRS 505, Thuế khấu trừ và thuế ước tính _._
Làm thế nào để người nộp thuế giảm thiểu lợi nhuận vốn?
Nhiều chiến lược khác nhau tồn tại để giảm thiểu tăng vốn; trong số đó, bám vào khoản đầu tư của bạn trong cả năm, điều này cho phép bạn tăng gấp đôi lợi nhuận ròng bằng cách tận dụng thuế lãi vốn dài hạn thuận lợi hơn. Tuy nhiên, cách tốt nhất của bạn là thảo luận với cố vấn tài chính hoặc CPA về cách quản lý tốt nhất tình huống của bạn. Nếu bạn có lãi vốn, bạn sẽ muốn đầu tư vào nhiều hơn một chiến lược tiết kiệm thuế.
Một trong những cách dễ nhất để giảm thiểu thu nhập vốn dài hạn là tận dụng mức thuế suất 0% mà bạn sẽ nhận được nếu thu nhập bình thường của bạn dưới 77.200 đô la cho Kết hôn, nộp chung; hoặc $ 38,600 nếu nộp đơn. Khi bạn tính đến khoản khấu trừ tiêu chuẩn 24.000 đô la, giả sử bạn không ghi chi phí vào tờ khai thuế của mình, bạn có thể kiếm được hơn 100.000 đô la thu nhập trong khi vẫn tận dụng mức thuế suất thuế vốn dài hạn 0%.
Đối với những người về hưu có một năm có thu nhập thấp bất thường trong khi chờ nhận lương hưu hoặc trả chậm để được hưởng, việc ở trong khung thuế thấp hơn tạo cơ hội bán hết các vị thế cổ phiếu và các tài sản khác để tối đa hóa 0%, lâu dài - thuế suất tăng vốn.
Một số người có thể muốn bán bớt cổ phiếu bị mất trong danh mục đầu tư của họ và nếu bạn có thể bù bất kỳ khoản lãi vốn nào với số vốn lỗ lớn hơn, đây là lúc thu hoạch những khoản lỗ đó và bán.
Bạn có thể sử dụng nhà của mình như một khoản giảm thuế tăng vốn, bằng cách loại trừ 250.000 đô la tiền lãi cho nơi cư trú chính của bạn. Nếu bạn đã kết hôn, bạn sẽ loại trừ một khoản tiền khổng lồ 500.000 đô la từ thuế tăng vốn. Nếu bạn đã thực hiện các cải tiến cho ngôi nhà, chẳng hạn như phòng tắm, nhà bếp hoặc mái nhà mới, hãy giữ các biên lai để bạn có thể cập nhật cơ sở chi phí của nhà bạn và thu hẹp số tiền lãi vốn của bạn.
Nếu bạn đang nghĩ đến việc chuyển sớm, hãy cân nhắc việc chuyển sang một tiểu bang có luật thân thiện với thuế. Ví dụ, Florida và Nevada không có thuế thu nhập của tiểu bang, vì vậy hãy đợi cho đến khi bạn di dời để bán hết tài sản của mình để bạn sẽ không kích hoạt bất kỳ khoản thuế tăng vốn nào ở cấp tiểu bang.
