Phân tích kinh tế cung cấp cơ sở để kiểm tra tác động của các chính sách khác nhau đối với cả người tiêu dùng và nhà sản xuất. Tác động của việc tăng doanh thu thông qua việc đánh thuế hàng hóa, được gọi là áp thuế tiêu thụ đặc biệt, thể hiện một kịch bản như vậy có lợi từ phân tích kinh tế. Với phân tích cẩn thận, các nhà hoạch định chính sách có thể cân nhắc lợi ích của việc tăng doanh thu so với các kết quả bất lợi có thể xảy ra.
Thặng dư tiêu dùng
Trong kinh tế, thặng dư tiêu dùng đề cập đến lợi nhuận ròng mà khách hàng nhận được khi cô mua một hàng hóa cụ thể ở một mức giá cụ thể. Nó đại diện cho sự khác biệt giữa giá thực tế trả cho hàng hóa và giá mà người tiêu dùng sẽ sẵn sàng trả để mua hàng hóa. Chẳng hạn, việc đặt một mặt hàng được bán cho phép người tiêu dùng trải nghiệm sự gia tăng thặng dư của người tiêu dùng khi họ mua hàng. Một yếu tố có thể ảnh hưởng đến thặng dư tiêu dùng là việc thực hiện thuế tiêu thụ đặc biệt. Với việc áp thuế tiêu thụ đặc biệt, giá chung trả cho hàng hóa sẽ tự nhiên tăng lên. Ở mức giá cao hơn, nhu cầu giảm giá tốt, dẫn đến giảm thặng dư tiêu dùng.
Thặng dư nhà sản xuất
Thặng dư của nhà sản xuất đại diện cho lợi ích mà người bán thu được từ việc bán hàng hóa ở một mức giá cụ thể. Điều này có thể được minh họa bởi một công ty nhận được một mức giá cao hơn giá mà nó thực sự sẽ chấp nhận cho hàng hóa. Như trường hợp thặng dư tiêu dùng, thặng dư nhà sản xuất giảm để đáp ứng với thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hóa. Điều này là do số lượng bán giảm do giá tương đối của hàng hóa tăng với thuế tiêu thụ đặc biệt.
Hiệu ứng xã hội
Chính phủ được hưởng lợi từ việc áp thuế tiêu thụ đặc biệt thông qua việc thu các khoản thu thuế. Những khoản thu này có thể được sử dụng để tài trợ cho các sáng kiến và chương trình của liên bang, tiểu bang hoặc địa phương. Mặt khác, thuế tiêu thụ đặc biệt thường gây ra những gì được coi là giảm cân chết người cho xã hội. Giảm cân chết là số lượng đơn vị không được bán vì thuế tiêu thụ đặc biệt.
Cân nhắc
Một điều cần xem xét khi phân tích ảnh hưởng của thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hóa là độ co giãn của hàng hóa được đề cập. Số lượng hàng hóa co giãn được yêu cầu hoặc cung cấp bị ảnh hưởng bởi giá cả, trong khi số lượng hàng hóa không co giãn được yêu cầu hoặc cung cấp không dễ bị ảnh hưởng bởi giá cả. Do đó, thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hóa co giãn có thể có tác động lớn hơn đến thặng dư của người tiêu dùng và nhà sản xuất so với thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hóa không co giãn.
