Các doanh nghiệp dựa vào các quy trình kiểm soát nội bộ để giữ cho nhân viên của họ trung thực và cảm thấy tự tin về tài sản và báo cáo tài chính của công ty họ. Phương pháp kiểm soát nội bộ cụ thể khác nhau tùy theo công ty, tùy thuộc vào hoạt động cụ thể của doanh nghiệp đó. Quản lý cần xem xét loại kiểm soát nội bộ nào đáp ứng tốt nhất nhu cầu của công ty và thực hiện các kiểm soát đó.
Khu vực rủi ro cao
Mỗi doanh nghiệp có các khu vực có nguy cơ cao để báo cáo không chính xác, trộm cắp hoặc thiếu điều trị thích hợp. Việc quản lý ở mỗi công ty cần xác định khu vực nào có rủi ro cao nhất cho doanh nghiệp. Đánh giá rủi ro này bao gồm xác định khả năng tiếp cận của nhân viên hoặc khách hàng đối với thông tin nhạy cảm hoặc tài sản của công ty. Đánh giá rủi ro này cũng bao gồm việc xác định tác động đồng đô la tiềm năng cao nhất của các hành động của nhân viên hoặc khách hàng không phù hợp. Sau khi quản lý xác định các khu vực rủi ro cao nhất, quản lý có thể thực hiện các bước để giảm thiểu những rủi ro đó.
Tài sản bảo vệ
Các công ty sử dụng tài sản của họ để tiếp tục hoạt động của doanh nghiệp. Những tài sản này bao gồm hàng tồn kho, tiền mặt và thiết bị. Xử lý tiền mặt yêu cầu kiểm soát nội bộ cụ thể, chẳng hạn như đối chiếu tài khoản tiền mặt thường xuyên, tách biệt trách nhiệm xử lý tiền mặt giữa nhiều nhân viên và kiểm toán các giao dịch tiền mặt. Hàng tồn kho đòi hỏi phải bảo vệ an toàn từ khách hàng và nhân viên. Nhiều cửa hàng bán lẻ sử dụng gương trần để theo dõi khách hàng và các thiết bị điện tử để ngăn khách hàng rời khỏi cửa hàng mà không phải trả tiền. Bất kỳ doanh nghiệp nào có hàng tồn kho đều có thể lập nhóm nhân viên khi tải hoặc dỡ xe tải để ngăn chặn nhân viên ăn cắp.
Đảm bảo tuân thủ
Các doanh nghiệp báo cáo kết quả tài chính và hoạt động của họ cho nhiều cơ quan, bao gồm cả IRS và SEC. Các công ty hoạt động trong các ngành cụ thể, như năng lượng hoặc ngân hàng, cũng báo cáo kết quả của họ cho các cơ quan chính phủ giám sát các ngành công nghiệp này. Mỗi cơ quan giữ các yêu cầu riêng để báo cáo, chẳng hạn như thông tin cụ thể được yêu cầu và định dạng được sử dụng để báo cáo dữ liệu. Các doanh nghiệp thực hiện kiểm soát nội bộ để đảm bảo rằng các yêu cầu báo cáo cụ thể được tuân theo. Các kiểm soát nội bộ này bao gồm tìm kiếm sự phê duyệt của người quản lý trước khi báo cáo và nhận được đánh giá của nhân viên phụ về dữ liệu.
Đảm bảo báo cáo chính xác
Báo cáo tài chính thúc đẩy chủ doanh nghiệp tiếp tục phát triển doanh nghiệp hoặc thay đổi hướng khi cần thiết. Chủ doanh nghiệp cần báo cáo tài chính chính xác để đưa ra quyết định tốt liên quan đến hành động của doanh nghiệp. Kiểm soát nội bộ đảm bảo rằng mỗi giao dịch được ghi lại và báo cáo chính xác.
