Tiền mặt ròng từ hoạt động điều hành đề cập đến sự thay đổi tương đối về vị trí tiền mặt của công ty từ thời kỳ này sang giai đoạn tiếp theo được tạo ra bởi hoạt động điều hành. Dòng tiền hoạt động cung cấp một mô tả mạnh mẽ hơn về sức khỏe tài chính của công ty so với tiền thuần từ hoạt động tài chính và đầu tư.
Khái niệm cơ bản về tiền mặt
Trong một tháng, quý hoặc năm, một công ty tiến hành các hoạt động kinh doanh thường xuyên dẫn đến dòng tiền và dòng tiền chảy ra. Dòng vốn từ hoạt động được tạo ra thông qua việc bán hàng hóa và dịch vụ. Dòng tiền bao gồm chi phí bán hàng và chi phí vận hành cố định. Sự khác biệt giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra là dòng tiền ròng, hoặc dòng tiền hoạt động. Dòng tiền dương có nghĩa là công ty đang tạo ra tiền từ các hoạt động mà công ty có thể sử dụng để đầu tư và phát triển liên tục.
Chi tiết bổ sung
Bán và mua tài sản, phân phối cổ tức và mua lại cổ phiếu là một trong những hoạt động không hoạt động ảnh hưởng đến dòng tiền. Mặc dù các hoạt động này ảnh hưởng đến dòng tiền ròng trong giai đoạn này, nhưng chúng không phải là các hoạt động đang diễn ra như những hoạt động được bao gồm trong dòng tiền từ tính toán hoạt động. Một lý do khiến một công ty phân phối cổ tức cho các cổ đông là bởi vì các nhà lãnh đạo cảm thấy tin tưởng vào vị thế tiền mặt hiện tại cũng như dòng tiền ròng đang diễn ra. Cải thiện doanh thu và cắt giảm giá vốn và chi phí cố định là phương tiện chính để cải thiện tiền thuần từ hoạt động.
