Cách tính thanh khoản hoạt động

Vốn lưu động và thanh khoản hoạt động là nguồn sống của bất kỳ doanh nghiệp nào. Những tính toán này là những cách đơn giản và nhanh chóng để các nhà quản lý doanh nghiệp, nhà đầu tư và người cho vay đưa ra quyết định tài chính và đầu tư. Không có đủ thanh khoản - đủ vốn lưu động để hoạt động trong năm hiện tại - một doanh nghiệp không thể phản ứng với những thay đổi của thị trường, tận dụng các cơ hội kinh doanh mới hoặc thậm chí trả lương cho các nhân viên duy trì hoạt động kinh doanh. Tính toán vốn lưu động và tỷ lệ thanh khoản là hai công cụ hữu ích để xác định khả năng tồn tại của một doanh nghiệp.

Thêm tất cả các tài sản hiện tại. Tài sản hiện tại là những tài sản là tiền hoặc tương đương tiền, tài sản có thể được chuyển đổi nhanh chóng thành tiền mặt và tài sản sẽ được sử dụng hết trong một chu kỳ kinh doanh, thường là trong vòng một năm tài chính. Ngoài tiền mặt, tài sản hiện tại bao gồm đầu tư ngắn hạn và chứng khoán thị trường, tài sản cố định, hàng tồn kho, tài khoản phải thu, chi phí trả trước năm hiện tại và bất kỳ tài sản nào khác có thể được chuyển đổi thành tiền mặt trong năm hiện tại.

Thêm tất cả các khoản nợ hiện tại. Đây là tất cả các khoản nợ và phải trả vào cuối năm tài chính hoặc chu kỳ kinh doanh.Chúng bao gồm nợ vay ngắn hạn, tài khoản phải trả, nợ phải trả, cổ tức phải trả, thuế chưa thanh toán và bất kỳ khoản nợ nào khác phải trả trong vòng một năm.

Trừ tổng nợ phải trả hiện tại khỏi tổng tài sản hiện tại. Kết quả là vốn lưu động của công ty. Ví dụ: Công ty ZYX có 500.000 đô la tài sản hiện tại và 250.000 đô la nợ hiện tại. Vốn lưu động của nó là 250.000 đô la (500.000 - 250.000 đô la). Nếu công ty trả tất cả các khoản nợ hiện tại, nó vẫn sẽ có 250.000 đô la vốn lưu động để vận hành doanh nghiệp.

Tính tỷ lệ thanh khoản của một công ty để xác định sức khỏe tài chính của doanh nghiệp. Tỷ lệ tiêu chuẩn cho một công ty khỏe mạnh là hai. Công ty ZYX, với 500.000 đô la tài sản hiện tại và 250.000 đô la nợ hiện tại, có tỷ lệ hai (500.000 đô la / 250.000 đô la) và là một công ty lành mạnh. Tỷ lệ thanh khoản phải là một phần của kế hoạch kinh doanh thường xuyên và nên được tính toán mỗi tháng. Bất cứ khi nào tỷ lệ giảm xuống dưới 2, các nhà quản lý cần hành động nhanh chóng để xác định vấn đề và điều chỉnh.