Phân tích tài chính không phải là một khoa học chính xác cho các chủ doanh nghiệp. Hiểu các loại phân tích tài chính khác nhau là rất quan trọng trong việc đưa ra các quyết định kinh doanh sáng suốt. Những người phân tích báo cáo tài chính của một công ty bao gồm giám đốc điều hành công ty, đối thủ cạnh tranh, chủ nợ, nhà quản lý và nhà đầu tư tiềm năng. Ba trong số các loại phân tích báo cáo tài chính phổ biến nhất là phân tích ngang, dọc và tỷ lệ.
Phân tích theo chiều ngang
Một phân tích theo chiều ngang so sánh hai hoặc nhiều năm của báo cáo tài chính của công ty. Nhà phân tích có thể tìm thấy thông tin tương tự từ các năm khác nhau bằng cách đọc trên trang. Khi so sánh số liệu và tỷ lệ phần trăm theo cách này, có thể dễ dàng tìm thấy sự khác biệt giữa các năm. Một biến thể của phân tích ngang được gọi là phân tích xu hướng. Phân tích xu hướng bắt đầu với năm đầu tiên một công ty kinh doanh, còn được gọi là năm cơ sở. Tỷ lệ phần trăm năm cơ sở được hiển thị là 100 phần trăm và phần trăm tăng hoặc giảm có thể dễ dàng được hiển thị.
Phân tích dọc
Phân tích dọc được gọi như vậy bởi vì số liệu tài chính của tập đoàn được liệt kê theo chiều dọc trên báo cáo tài chính. Loại phân tích này liên quan đến việc tính toán tỷ lệ phần trăm của một báo cáo tài chính. Các số liệu trên báo cáo tài chính này được lấy từ báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán của công ty. Phân tích báo cáo tài chính theo chiều dọc còn được gọi là tỷ lệ thành phần.
Phân tích tỷ lệ
Có một số loại phân tích tỷ lệ có thể được sử dụng trong việc giải thích báo cáo tài chính. Các tỷ lệ có thể được tính toán cho dữ liệu tài chính của mỗi năm và nhà phân tích kiểm tra mối quan hệ giữa các kết quả, tìm ra xu hướng kinh doanh trong một số năm.
Phân tích tỷ lệ bảng cân đối xác định khả năng thanh toán các khoản nợ của công ty và công ty phụ thuộc vào các chủ nợ để trả các hóa đơn của mình. Đây là một chỉ số quan trọng về sức khỏe tài chính của tập đoàn.
Tỷ lệ thanh khoản cho thấy công ty có khả năng biến tài sản thành tiền mặt tốt như thế nào. Khi đánh giá tỷ lệ thanh khoản, một nhà phân tích xem xét vốn lưu động, tỷ lệ hiện tại và tỷ lệ nhanh.
Vốn lưu động là thước đo dòng tiền. Chênh lệch giữa tổng tài sản lưu động và tổng nợ phải trả bằng với vốn lưu động. Tính toán vốn lưu động luôn là một số dương.
Tỷ lệ hiện tại là một thước đo phổ biến của sức mạnh tài chính. Tỷ lệ hiện tại được tính bằng cách chia tổng tài sản hiện tại cho tổng nợ phải trả hiện tại. Tỷ lệ hiện tại thuận lợi sẽ là 2 đến 1. Nếu tỷ lệ hiện tại của công ty thấp, họ có thể xem xét các cách cải thiện con số này bằng cách giảm số tiền nợ tài chính hoặc đưa thêm tiền lãi của công ty vào vốn lưu động.
Tỷ lệ nhanh đo lường tính thanh khoản, hoặc khả năng trả nợ đúng hạn. Để tính tỷ lệ nhanh, bạn thêm chứng khoán chính phủ, tiền mặt và các khoản phải thu. Sau đó, bạn chia số này cho tổng nợ phải trả hiện tại. Tỷ lệ nhanh của một công ty là một thước đo quan trọng về khả năng sống sót của nó nếu doanh thu bán hàng giảm mạnh.
