Khi bạn nhận được một khoản thanh toán cổ tức từ cổ phiếu của công ty, nó sẽ thuộc một trong hai loại cho mục đích thuế. Cổ tức đủ tiêu chuẩn có lợi hơn so với cổ tức không đủ tiêu chuẩn vì các khoản thanh toán này có mức thuế suất thấp hơn. Tuy nhiên, không phải tất cả cổ tức đều đủ điều kiện và bạn sẽ phải nắm giữ cổ phiếu trong một thời gian nhất định để được hưởng mức thuế suất giảm.
Lời khuyên
-
Cổ tức đủ tiêu chuẩn là một loại cổ tức đủ điều kiện chịu thuế lãi vốn thay vì thuế thu nhập. Điều này thường dẫn đến một hóa đơn thuế thấp hơn cho các nhà đầu tư.
Giải thích cổ tức đủ điều kiện
Mọi nhà đầu tư đều hy vọng lợi nhuận cao cho danh mục đầu tư chứng khoán của cô ấy và cách mà cổ tức của bạn bị đánh thuế có thể có tác động lớn đến lợi tức đầu tư tối đa. Nếu bạn nhận được cổ tức đủ điều kiện, bạn sẽ trả thuế lãi vốn thay vì thuế thu nhập. Vì thuế suất thuế vốn thường thấp hơn thuế suất thuế thu nhập, đủ điều kiện - trái ngược với không đủ tiêu chuẩn - cổ phiếu có thể tiết kiệm tiền trên hóa đơn thuế của bạn.
Tiêu chí cho tình trạng đủ điều kiện
Một số loại cổ tức không thể là cổ tức đủ điều kiện, bao gồm cổ tức được chi trả bằng ủy thác đầu tư bất động sản, kế hoạch lựa chọn cổ phiếu nhân viên và tiền gửi ngân hàng. Nhìn chung, hầu hết các khoản cổ tức được chi trả bởi các tập đoàn của Hoa Kỳ đều đủ điều kiện và bị đánh thuế ở mức thuế suất lãi vốn giảm. Cổ tức được chi trả bởi các công ty nước ngoài cũng đủ điều kiện trong một số trường hợp nhất định, ví dụ, khi có một thỏa thuận thuế được áp dụng giữa quốc gia của tổ chức nước ngoài và Dịch vụ Doanh thu Nội bộ.
Áp dụng thời gian nắm giữ tối thiểu
Nhà đầu tư phải giữ cổ phiếu trong một thời gian chờ tối thiểu để nhận được mức thuế suất giảm. Đối với các cổ phiếu phổ thông, khoảng thời gian là hơn 60 ngày trong thời gian 120 ngày bắt đầu 60 ngày trước "ngày chia cổ tức", hoặc ngày đầu tiên một cổ phiếu giao dịch mà không có cổ tức được tuyên bố trước đó. Ví dụ, giả sử ngày chia cổ tức của cổ phiếu là ngày 1 tháng 6, thì bạn phải giữ cổ phiếu trong hơn 60 ngày trong cửa sổ từ ngày 2 tháng 4 đến ngày 30 tháng 7 cùng năm để được tính là cổ tức đủ điều kiện.
Cổ tức đủ điều kiện Vs. Cổ tức không đủ tiêu chuẩn
Nếu cổ tức không "đủ điều kiện" thì đó là "không đủ tiêu chuẩn" hoặc "không đủ tiêu chuẩn" và chủ sở hữu phải trả thuế suất thuế thu nhập. Sự khác biệt có thể là khá đáng kể khi đến lúc phải trả thuế. Ví dụ, Maria nằm trong khung thuế 28% và cô ấy sở hữu 10.000 cổ phiếu của Acme Corporation, trả 0,10 đô la cho mỗi cổ phiếu trong cổ tức hàng năm. Vì Acme trả cổ tức đủ điều kiện, Maria phải trả thuế lãi vốn 15% cho khoản chi trả cổ tức 1.000 đô la của mình, đưa cho cô ấy hóa đơn thuế là 150 đô la. Nếu cổ tức không đủ tiêu chuẩn, cô ấy sẽ phải trả thuế thu nhập trên cổ tức cho khoản nợ thuế $ 280.
