Thực hiện đối chiếu tài khoản là một công việc tẻ nhạt đối với hầu hết các chủ doanh nghiệp nhỏ, nhưng dù sao cũng là một nhiệm vụ cần thiết. Khi bạn thực hiện đối chiếu tài khoản, mục tiêu là đảm bảo tất cả các giao dịch bạn xử lý thông qua tài khoản ngân hàng kinh doanh của bạn được hạch toán đúng. Bạn đối chiếu hoặc khớp các mục trên bảng sao kê ngân hàng của bạn với các mục bạn ghi trong sổ sách công ty. Khi bạn đối chiếu tài khoản của mình, số dư sao kê đã điều chỉnh và số dư sổ đã điều chỉnh sẽ khớp. Quá trình đối chiếu tạo ra một dấu vết giấy và rất hữu ích trong việc giải thích thu nhập và chi phí, hoặc cung cấp bằng chứng trong trường hợp kiểm toán bên ngoài hoặc nội bộ. Đối chiếu tài khoản thường được thực hiện hàng tháng.
Các mặt hàng bạn sẽ cần
-
Báo cáo ngân hàng gần đây
-
Sổ séc đăng ký
Số dư sao kê
Nhìn vào số dư cuối kỳ trên bảng sao kê ngân hàng của bạn.
Tổng số tiền gửi bạn đã thực hiện giữa ngày tuyên bố kết thúc và ngày bạn thực hiện hòa giải. Thêm tổng số tiền gửi vào số dư sao kê ngân hàng cuối cùng của bạn.
Tổng số bất kỳ séc chưa thanh toán nào đã được phát hành nhưng chưa xóa ngân hàng giữa ngày tuyên bố kết thúc và ngày đối chiếu. Trừ tổng số kiểm tra chưa thanh toán khỏi số dư báo cáo kết thúc. Kết quả là số dư báo cáo điều chỉnh của bạn.
Thêm hoặc trừ bất kỳ lỗi ngân hàng, nếu có. Nếu ngân hàng của bạn đăng một giao dịch sai vào tài khoản của bạn giữa ngày sao kê và ngày đối chiếu, hãy điều chỉnh số dư sao kê cuối của bạn cho phù hợp. Ví dụ: nếu ngân hàng của bạn gửi một khoản tiền gửi không chính xác, hãy cộng hoặc trừ số tiền chênh lệch khỏi số dư sao kê đã điều chỉnh của bạn.
Cân bằng cuốn sách
Nhìn vào số dư được ghi trong sổ đăng ký tài khoản hoặc sổ sách của bạn vào ngày đối chiếu.
Khấu trừ phí ngân hàng xuất hiện trên bảng sao kê ngân hàng của bạn nhưng chưa được ghi lại trong sổ sách của bạn, chẳng hạn như phí không đủ tiền (NSF), kiểm tra phí in ấn và phí dịch vụ.
Thêm lãi tiền gửi ngân hàng vào tài khoản của bạn vào cuối chu kỳ sao kê nếu bạn chưa ghi lại khoản tiền gửi trên sổ sách. Lãi suất bạn kiếm được được hiển thị trên bảng sao kê ngân hàng của bạn.
Thêm hoặc trừ bất kỳ mục linh tinh nào được hiển thị trên bảng sao kê ngân hàng của bạn nhưng không được phản ánh trên sổ sách. Xem xét các giao dịch trên bảng sao kê ngân hàng. Nếu tiền gửi hoặc rút tiền được ghi trên bảng sao kê không được hiển thị trên sổ sách, hãy điều chỉnh cho phù hợp. Kết quả là số dư sách điều chỉnh của bạn. Xác nhận rằng báo cáo điều chỉnh và số dư sách của bạn phù hợp. Nếu họ không, bạn phải thực hiện hòa giải một lần nữa. Nếu số liệu khớp, tài khoản của bạn được đối chiếu.
